Закон РФ о транспортном налоге

Закон о транспортном налоге — об отмене, для инвалидов, для петеранов боевых действий

Закон РФ о транспортном налоге

Транспортный налог относится к региональным налогам, обязанности по уплате которого строго определены законодательством РФ. В законе четко указываются ставки и порядок их оплаты, а также срок, в течение которого необходимо оплатить налог.

В январе 2018 года в законодательство были внесены изменения, подробно о которых и будет рассказано в данной статье.

Положения транспортного налога урегулированы Главой 28 НК РФ. Налог может вводиться в действие только субъектами РФ и должен обязательно начисляться к оплате на всей территории РФ.

Установленные налоговые ставки на законодательном уровне не могут быть увеличены больше, чем в 10 раз на региональном уровне согласно п.2 ст. 361 НК РФ.

Новый закон о транспортном налоге 2018 внес изменения в положения о налоговых ставках. Не затронули изменения лишь легковые автомобили мощностью 225-250, а также мотоциклы, снегоходы и мотосани.

Мощность легкового автомобиля Размер налога
225-250 л.с. 150 руб
200-225 л.с. 70 руб.

Если говорить об автобусах и грузовиках, то теперь же для них также установлены определенные ставки, раньше ставка различалась в зависимости от срока их использования.

Кроме того, теперь на в законе не закреплен срок оплаты налога на транспорт для физических лиц. Теперь законом о транспортном налоге определен срок только для юридических лиц.

Положения о сроке оплаты физическими лицами были внесены в Главу 28 НК РФ, в которой указано, что оплата проводится теперь не до 1 ноября, а не позднее 1 октября, который следует за прошедшим налоговым периодом.

Так, физические лица должны оплачивать транспортный налог на основании полученного из налоговой инспекции уведомления.

Однако, с 01.01.2015 года на физических лиц возложена еще одна дополнительная обязанность – предоставлять в налоговые органы информацию о неучтенных в уведомлении транспортных средствах.

Для этого в налоговую нужно до 31.12 года, который следует за прошедшим налоговым периодом, предоставить заявление с предоставлением документов, которые подтвердят регистрацию автомобиля.

Если же граждане будут уклоняться от выполнения данной обязанности, то с 2018 года за данное правонарушение будет налагаться штраф в размере 20% от суммы платежа за транспортный налог.

Более серьезно изменения в законодательстве коснулись мощных автомобилей, до 100 л.с.

Мощность автомобиля Оплата ранее Новая оплата
до 100 л.с. 7 руб. за 1 л.с. 14 руб. за 1 л.с.
от 100 до 125 л.с. 10 руб. за 1 л.с. 25 руб. за 1 л.с.
от 125 до 150 л.с. 29 руб. за 1 л.с. 35 руб. за 1 л.с.
150-175 за 1 л.с. 35 руб. за 1 л.с. 38 руб. за 1 л.с.
175-200 л.с. 35 руб. за 1 л.с. 50 руб. за 1 л.с.

Кроме того, начиная с 01.01.2015 года юридические лица должны вносить аванс по платежам, с учетом установленных новых коэффициентов.

Раннее можно было учитывать повышающий коэффициент только при оплате налога за налоговый период, при этом при авансовых платежах учитывать коэффициенты не нужно было.

Что касается льготных категорий, то с 2018 года в Москве претендовать на данную категорию лиц смогут и опекуны инвалидов детства, которые по решению суда признаны недееспособными.

Читайте также  Когда отменят транспортный налог на легковые машины?

В Ленинградской области теперь к льготной категории относятся кто-либо из родителей, в семье которых проживает трое и более несовершеннолетних детей.

Установленные ставки на транспортный налог по регионам России

Основные ставки транспортного налога закреплены в ФЗ «О транспортном налоге». В регионах ставки могут быть изменены и приниматься региональными субъектами власти.

Ставки налога на транспорт:

Наименование транспортного средства Налоговая ставка (за 1 л.с.) в Москве Налоговая ставка (за 1 л.с.) в Самаре Налоговая ставка (за 1 л.с.) в Санкт — Петербурге
Легковое авто с мощностью:
до 100л.с. 12 16 24
от 100 до 125 л.с. 25 24 35
от 125 до 150 л.с. 35 33 35
от 150 до 175 л.с. 45 43 50
от 175 до 200 л.с. 50 65 50
от 200 до 250 л.с. 65 75 75
более 250 л.с. 150 150 150
Мотоциклы:
до 20 л.с. 7 7 10
от 20 до 35 л.с. 15 14 20
более 35 л.с. 50 33 50
Автобусы:
до 110 л.с. 15
от 110 до 200 л.с. 26 31 50
более 200 л.с. 55 85 65
Грузовые авто:
до 100 л.с. 15 24 25
от 100 до 150 л.с. 26 40 40
От 150 до 200 л.с. 38 50 50
от 200 до 250 л.с. 55 65 55
более 250 л.с. 70 85 65

Как видим, ставки в каждом регионе заметно отличаются, причем в г.Москва ставки не самые высокие. Исходя из данных таблицы больше всего платят по транспортным налогам жители Санкт- Петербурга.

Что говорится о льготах

Положения НК РФ закрепляют льготы по налогообложению для некоторых категорий граждан. В ФЗ «О транспортном налоге» указан перечень лиц, которые освобождаются от уплаты налогов:

  • Герои СССР, РФ, а также кавалеры ордена славы;
  • ветераны и инвалиды ВОВ, а также ветераны боевых действий;
  • инвалиды I-II групп;
  • заключенные концлагерей;
  • родители (опекун, попечитель) детей – инвалидов;
  • родитель многодетной семьи.
  • лица, пострадавшие от аварии на ЧАЭС.

Закон о транспортном налоге для инвалидов 2 группы предоставляет 100% льготу, которая предполагает право не оплачивать транспортный налог.

Для этого нужно в налоговую инспекцию предоставить:

  • заявление;
  • справку из больницы, которая подтверждает инвалидность.

В заявлении о предоставлении льготы необходимо указать:

  • указание нормы закона, на основании которой гражданин может претендовать на получение льготы;
  • регистрационный номер автомобиля, который принадлежит льготнику;
  • основание получения льготы.

Воспользоваться инвалид может льготой только если автомобиль имеет мощность не более 200 л.с.

Закон о транспортном налоге для ветеранов боевых действий предполагает предоставление льготы на определенных условиях. Так, льгота может быть оформлена только на один автомобиль, при этом она не действует на воздушный и водный транспорт.

С 2018 года льготы действуют для данных категорий, если мощность их машины не более 200 л.с., при чем льгота может действовать только на один зарегистрированный автомобиль.

Получить льготу могут также собственники машины, мощность которой менее 70 л.с.

Закон о транспортном налоге для пенсионеров не предоставляет льгот по транспортному налогу.

Однако, региональные власти вправе устанавливать дополнительные льготы по налогу на транспорт, которые не закреплены на законодательном уровне.

Для того, чтобы узнать, положена ли пенсионеру льгота, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации авто. Льгота может полностью отменять уплату налога или же предоставлять пониженную ставку для его оплаты.

Если же льгота определенным регионом не предусмотрена, то оплачивать налог необходимо на общих основаниях.

Читайте также  Какой налог на легковой прицеп?

Так, в г. Москва льгота для пенсионеров по оплате налога на транспорт не предусмотрена, в то время как в законе Санкт-Петербурга указано, что пенсионеры освобождены от его уплаты только на одну единицу автотранспортного средства.

Предоставление льгот проводится на основании подачи заявления с документов, который подтверждает право на получение льготы, если же оснований ее получения несколько, то необходимо выбрать только одно.

Что касается юридических лиц, то льготы предоставляются:

  • предприятиям, которые осуществляют пассажирские перевозки на общественном транспорте;
  • резидентам ОЭЗ «Зеленоград».

Пользоваться льготой организации могут на протяжении 5 лет.
Не распространяются льготы на водный и воздушный транспорт, а также снегоходы и мотосани.

Сроки уплаты

Для оплаты налога на транспорт необходимо для начала рассчитать самостоятельно сумму к оплате и сумму авансовых платежей.

Авансовый платеж необходимо внести не позднее месяца, последующего за отчетным периодом. К отчетному периоду относится – 1,2 и 3 кварталы.

Оплатить налоги за год нужно не позже срока подачи налоговой декларации. Закон устанавливает срок внесения платежей – до 5 февраля.

Однако на региональном уровне могут быть установлены свои сроки подачи документов. Для этого необходимо обратиться к своему региону для уточнения конкретной даты оплаты налогов за календарный год.

НК РФ устанавливает сроки внесения платежей по транспортному налогу до 1 октября, который следует за прошедшим налоговым периодом.

Возможна ли отмена

Депутатами от «Справедливой России» был внесен на рассмотрение законопроект, который предполагает отмену транспортного налога с 01.01.2016 года.

Документ предполагает отмену не только ФЗ «О транспортном налоге», но и Главу 28 НК РФ.

Если же подготовленный на рассмотрение законопроект будет принят, то уже с января 2018 года у собственников автомобилей отпадет одна ежегодная обязанность – оплата транспортного налога.

Таким образом, основной акцент изменений текущего года заключается в увеличенных ставках, за счет чего собственники мощных автомобилей теперь будут платить за транспортный налог в два раза больше.

В зависимости от регионов, установленные ставки и льготы для граждан РФ на законодательном уровне могут изменяться, поэтому для уточнения информации и проведения точных расчетов необходимо обращаться в региональную налоговую службу.

Так, налоговые ставки значительно увеличились для дорогостоящих и новых машин, возраст которой не больше 5 лет, а также для владельцев автомобилей, которым уже больше 10 лет.

: Депутаты обсудили проект закона о транспортном налоге

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://provodim24.ru/zakon-o-transportnom-naloge.html

Закон о транспортном налоге 2019 ⚖ | закон москвы нк рф

Закон РФ о транспортном налоге

Лица, на которых зарегистрированы транспортные средства обязаны выплачивать налоги. Процедура регулируется нормами НК РФ и региональными актами. За все время действия законодательство претерпело некоторые изменения. Для отдельных регионов предусмотрены различные нормы уплаты налога, в том числе и отдельное законодательство для Москвы.

Чем регулируется транспортный налог

Детально процедура внесения транспортного налога описана в Главе 28 НК РФ. Структурно она состоит из разделов, детально описывающих весь процесс.

Сюда включена информация о:

  • самом налоге;
  • лицах, обязанных вносить денежные средства;
  • доходах, облагаемых налогами;
  • размерах налогов;
  • отчетных периодов;
  • предоставляемых льготах;
  • порядках расчета и выплатах средств;
  • декларации.

Выплаты производятся за сам факт владения транспортным средством. К технике отнесены – автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные и другие водные и воздушные транспортные средства.

Читайте также  Когда ввели транспортный налог в России?

Должен ли транспортный налог зависеть от лошадиных сил?

Пунктом 2 статьи 358 определены категории транспортных средств, на которые обязательные выплаты не распространяются. Например, лодки на веслах, суда для промысла, техника с двигателем, мощность которого не выше ста лошадиных сил, водный транспорт компаний или ИП, которые занимаются транспортировкой грузов и пассажиров.

ВНИМАНИЕ! Платить налоги обязаны и те, кто управляет транспортным средством по доверенности.

Выплаты производятся за год. Отчетность предоставляется ежеквартально. Размер налога определяется исходя из вида техники и мощности двигателя. Выплаты производятся по месту нахождения транспортного средства. Отчетность должна предоставляться не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Отдельное описание Закона для Москвы

Отдельным нормативным актом является Закон г. Москвы от 9 июля 2008 года № 33 «О транспортном налоге». Он определяет и регулирует всю процедуру относительно столицы. Структурно он напоминает главу 28 НК РФ.

Закон определяет ставки по выплатам исходя из вида техники и мощности двигателя. Сроки по выплатам несколько иные. Юридические лица обязаны вносить средства не позднее 5 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Организации не вправе выплачивать деньги авансом.

ВАЖНО! Физические лица выплачивают налог не позднее 1 декабря года, который следует за истекшим налоговым периодом.

Суммы, выплаченные излишне, возвращаются лицу, либо учитываются в будущие платежи. Средства выплачиваются в рублях. Размер в 50 копеек и более округляется в сторону увеличения, а менее не засчитываются. Закон определил категории лиц, которые от выплат освобождены.

К ним отнесены:

  • организации, оказывающие услуги по перевозкам пассажиров внутри города, за исключением такси;
  • лица, внесенные в реестр резидентов особой экономической зоны;
  • Герои СССР, РФ, а также награжденные орденом Славы;
  • ветераны и инвалиды ВОВ;
  • бывшие узники концлагерей;
  • инвалиды первой и второй групп;
  • родитель или опекун ребенка-инвалида;
  • владельцы транспортных средств с мощностью не более семидесяти лошадиных сил;
  • один из родителей или усыновителей в многодетной семье;
  • пострадавшие от аварии на ЧАЭС;
  • участники испытаний ядерного оружия;
  • перенесшие лучевую болезнь.

Льготы указанным категориям предоставляются при наличии документов, подтверждающих их статус.

ВАЖНО! Льготы не распространяются на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани.

Важные изменения в Законе

Порядок внесения обязательных выплат претерпел некоторые изменения. Они вносились в период с 2010 по 2017 год. Поправки разрабатывались и утверждались Думой города Москвы.

Изменения касались сроков выплат, налоговых ставок, а также категорий, которым предоставляются льготы по выплатам. Например, начиная с 2012 года введены в действие новые размеры выплат. В 2015 году изменения коснулись сроков.

То есть в Москве плательщики вносят денежные средства не позднее 5 февраля, в отличие от остальных жителей страны, которые выплачивают средства до 1-го. В 2014 году в льготную категорию отнесены опекуны инвалида детства, признанного недееспособным в судебном порядке.

Начиная с 2017 года от налога освобождены компании управляющие компании международного медицинского кластера и участники проекта.

С 2018 года появилась информация об отмене транспортного налога в России, однако пока она распространяется на уровне слухов. Обсудить новости об этом вы можете на нашем сайте.

Действующее законодательство

Основные правила, касающиеся транспортного налога, нашли свое отражение в главе 28 НК РФ. Однако для Москвы городской думой был разработан и утвержден отдельный нормативный акт, в которые вносились существенные поправки. Для правильно расчета мы рекомендуем использовать актуальный калькулятор, который есть на нашем портале — https://transportnyj-nalog.ru/kalkulyator/.

Источник: https://transportnyj-nalog.ru/zakon/