Лизинг с обратным выкупом

Содержание

Обратный лизинг — что это такое, договор, для юридических лиц, схема

Лизинг с обратным выкупом

Автолизинг является одним из доступных способов приобретения организациями и физическими лицами дополнительных единиц транспортных средств, включая специализированную технику.

Стандартный лизинг подразделяется на три основных подвида: финансовый, оперативный и возвратный (обратный). Данная статья посвящена обратному лизингу и всему, что с ним связано.

Обратный (возвратный) лизинг представляет собой определенную сделку, при которой поставщик транспортного средства и лизингополучатель являются одним и тем же лицом.

Сделка по обратному лизингу сопровождается одновременно двумя договорами:

  • договором купли – продажи, по которому автомобиль передается в собственность лизинговой компании, а компания – продавец приобретает дополнительные денежные средства;
  • договором лизинга, по которому продавец транспортного средства становиться лизингополучателем, то есть берет автомобиль в долгосрочную аренду с правом последующего выкупа.

Преимуществами обратного лизинга являются:

  • снятие автотранспорта с активов предприятия, но продолжение использования техники. Смена собственника производится исключительно в документах;
  • снижение базы для расчета налога на прибыль. Автолизинг предусматривает возможность зачисления лизинговых платежей по имуществу к статье затрат, которая снижает сумму налогооблагаемой базы;
  • получение дополнительных денежных средств, которые можно потратить по собственному усмотрению;
  • простота и срочность оформления сделки. В сравнении с получением банковского кредита предприятие имеет возможность получить необходимую денежную сумму в течение нескольких дней и при этом не требуется собирать большое количество документов.

Основным недостатком обратного лизинга является возможность компании – лизингодателя расторгнуть договор до истечения указанного в документе срока.

Расторжение возможно, если:

  • лизингополучатель нарушает установленные правила выплаты лизинговых платежей;
  • передаваемое транспортное средство содержится в ненадлежащем виде.

Компания – лизингодатель так же получает прибыль от инвестиционной деятельности в области возвратного лизинга, которая определяется в процентном соотношении к стоимости лизингового имущества и выплачивается в виде компенсации.

В настоящее время подобные операции между организациями тщательно проверяются налоговыми органами с целью выявления мошенничества и уклонения от уплаты налогов, поэтому при заключении договора рекомендуется несколько раз проверить правомерность и целесообразность сделки, а так же основополагающие условия.

Особенности

Возвратный лизинг имеет свои особенности для физических и юридических лиц.

Для физических лиц

С частными лицами заключение договора обратного лизинга производится крайне редко, так как риски лизинговой компании достаточно велики.

Если такая сделка все-таки заключается, то большинство лизинговых компаний требует со стороны физического лица дополнительного обеспечения. Причем залоговое имущество должно быть отличным от предмета лизинга.

Для заключения договора с частным лицом требуются:

  • паспорт;
  • справка о заработной плате;
  • документ о прописке;
  • документ, подтверждающий единоличную собственность на транспортное средство.

Основными условиями договора возвратного лизинга между организацией и частным лицом являются:

  • непродолжительный срок действия. В среднем договора составляются на 6 – 8 месяцев;

Если предмет лизинга имеет высокую стоимость, то по согласованию сторон срок договора может быть увеличен до 1,5 – 2 лет.

  • обязательное наличие первоначального взноса, размер которого может доходить до 30% — 50%;
  • повышенная процентная ставка (до 10% — 13%);
  • обязательное страхование;
  • залог.

Для юридических лиц

С юридическими лицами лизинговые компании сотрудничают более охотно и на более мягких условиях.

Чтобы заключить договор лизингодатель обязан предоставить стандартный пакет документов, в который входят:

  • учредительные документы компании;
  • устав организации;
  • приказ о назначении директора;
  • паспорт директора;
  • свидетельства о регистрации и постановки на учет;
  • финансовая отчетность.

Договор обратного лизинга заключается на следующих условиях:

  • срок сделки варьируется в зависимости от стоимости передаваемого имущества и может составлять от 6 месяцев до 5 лет;
  • начальный взнос при заключении сделки на аренду составляет минимум 10% от стоимости машины;
  • комиссия, взимаемая лизинговой компанией, составляет 5% — 7% за каждый год использования;
  • отсутствие залога;
  • страхование КАСКО по договоренности.

Договор обратного лизинга

Основными условиями договора возвратного лизинга являются:

  • предмет сделки, который подробно характеризуется (марка, модель, номер, мощность автомобиля и так далее);
  • срок договора;
  • размер лизинговых платежей и график оплаты, который является обязательным приложением к основному документу;
  • наличие авансового платежа и его размер;
  • размер компенсации, взимаемый лизинговой компанией;
  • порядок получения и возврата лизингового имущества;
  • порядок содержания автомашины в период действия договора лизинга;
  • права, обязанности и ответственность сторон по исполнению условий сделки;
  • штрафные санкции за нарушение основных условий;
  • причины и условия досрочного расторжения;
  • форс мажорные обстоятельства и последствия их наступления для каждой стороны;
  • порядок разрешения споров.

Договор должен быть заключен в письменной форме и подписан обеими сторонами, участвующими в сделке.

Приложениями к документу являются:

  • график платежей;
  • акт приемки – передачи предмета договора.

Схема

Обратный лизинг подразумевает под собой прохождение следующих этапов:

  • выбор лизинговой компании. Собственнику имущества перед выбором рекомендуется изучить условия нескольких компаний и выбрать наиболее подходящие под собственные требования. Кроме этого желательно ознакомиться с рейтингом лизинговой организации и отзывами клиентов;
  • определение условий сделки, которое должно проходить до момента заключения основных договоров. Лизинговая компания должна ознакомиться с предметом договора, определить его стоимость и ликвидность. Лизингополучатель должен узнать стоимость договора и основополагающие условия (комиссия компании, срок сделки и так далее);
  • заключение основных договоров. Договор купли – продажи и лизинга рекомендуется заключать одновременно;
  • после подписания документов лизинговая компания передает продавцу транспортного средства деньги по договору купли – продажи, а лизингополучатель авансовый платеж по договору автолизинга;
  • подписывается акт о приемке – передаче имущества, в котором указывается техническое состояние транспортного средства.

После проведения перечисленных действий лизинговая компания обязана в течение 5 дней провести перерегистрацию автотранспорта.

Лизингополучатель обязан:

  • следить за состоянием автомобиля, своевременно проводить техническое обслуживание и ремонт;
  • выплачивать согласно графику лизинговые платежи.

По окончании срока договора лизинговое имущество передается в собственность лизингополучателя.

Описанная схема представлена на рисунке:

Какие компании предоставляют

Сделку по возвратному лизингу можно оформить со следующими компаниями:

Наименование лизинговой организации Условия сделки
Каркаде — срок договора – 12 – 60 месяцев в зависимости от стоимости автомашины;— первый взнос – 4% — 50%;— удорожание – 0%;— возможность получения отсрочки платежа на любом этапе
Альянс — Лизинг — авансовый платеж – 10% — 30%;— срок сделки – до 5 лет на новые автомашины и до 3 лет на подержанные транспортные средства;— минимальная сумма – 500 000 рублей;— страхование – КАСКО обязательно
ООО «ИТ – Финанс» — первый взнос – 20% — 40%;— срок договора – 1 – 3 лет;— удорожание – до 7%;— страхование – обязательно;— ставка – по договоренности
Лизинг Парус — начальный взнос – 20% и более;— удорожание – 7%;— срок – до 5 лет;— ставка — индивидуально

В таблице приведены наиболее популярные компании, занимающиеся возвратным лизингом. В каждом регионе РФ можно найти свои лизинговые организации за заключения интересующей сделки.

Как оплачиваются налоги

Организации обязаны ежегодно уплачивать различные налоги. Лизинг, как финансовый инструмент влияет на:

  • транспортный налог;
  • налог на прибыль;
  • НДС.

Транспортный налог взимается с собственника автотранспортного средства (в данном случае — лизингодателя). Однако реально автомобилем владеет лизингополучатель.

Поэтому размер транспортного налога ежегодно учитывается в сумме лизинговых платежей, то есть фактически оплачивается арендатором.

Компания – лизингополучатель обязана относить лизинговые платежи к затратам, что в свою очередь уменьшает налогооблагаемую базу при расчете налога на прибыль организаций.

Данный факт является существенным отличием от автокредита, при котором платежи относятся к внереализационным расходам, которые не уменьшают налогооблагаемую базу.

Как приобретатель имущества лизингополучатель обязан уплатить НДС. Однако по существующему законодательству сумму ранее уплаченного налога можно возвратить в полном объеме, то есть фактически налог на добавленную стоимость не взимается.

Какие существуют налоговые риски

Несмотря на четкое законодательство в области налогообложения лизинговых сделок существуют определенные нюансы.

Налоговые органы считают, что возвращать полностью НДС не нужно, так как фактически лизинговый автомобиль не ставиться на учет предприятия – лизингополучателя.

Удерживать НДС необходимо с выкупной стоимости транспортного средства, установленной договором автолизинга. Судебная практика показывает неправомерность подобных действий налоговиков, мотивируя тем, что в сумму лизингового платежа входят и затраты на выкуп автотранспорта.

Проблемы могут возникнуть и в части расчета налога на прибыль. Приобретаемое имущество учитывается компанией как амортизационное, что приводит к необходимости ежемесячно рассчитывать сумму амортизации.

На основании полученных данных определяется выкупная стоимость транспортного средства. Налоговые органы считают, что амортизационные отчисления необходимо относить к статье прочих расходов, которые не уменьшают базу по налогу на прибыль.

Читайте также  Лизинг без права выкупа

Однако лизинговым договором может быть не установлена выкупная стоимость имущества, передаваемая в аренду. Следовательно, все платежи необходимо относить к графе расходов, что уменьшает налогооблагаемую базу.

Особенностью возвратного лизинга является ограничение числа участников в сделке. Налоговые органы предельно внимательно относятся к сделкам подобного характера, чтобы не допустить умышленного сокрытия налогов, предусмотренных законодательством.

Спорные вопросы по начислению налогов на лизинговые автотранспортные средства решаются в судебном порядке. В большинстве случаев судебные органы защищают интересы налогоплательщиков, однако нарушать законодательство умышленно не рекомендуется.

Перед заключением договора обратного лизинга рекомендуется внимательно взвесить все аргументы «за» и «против» и выяснить более подробно нюансы учета транспортных средств на бухгалтерском балансе и налогообложения.

Однако описанная форма лизинговых отношений помогает (особенно предприятиям малого бизнеса) в кратчайшие сроки покрыть существующие расходы и получить дополнительные денежные средства на срочные нужды.

: Оформление автомобиля в лизинг на физлицо

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://provodim24.ru/obratnyj-lizing.html

Лизинговая программа Обратный выкуп — специальная программа Land Rover

Лизинг с обратным выкупом

НОВЫЙ ФИНАНСОВЫЙ ПРОДУКТ — ЛИЗИНГ С ОБРАТНЫМ ВЫКУПОМ
Условия — за гранью обыденного

Мы высоко ценим поклонников нашего бренда, для которых новый автомобиль Land Rover — важная составляющая их бизнеса, делового имиджа и стиля жизни.

Поэтому мы нашли решение, которое позволит Вам наслаждаться всеми преимуществами абсолютно нового автомобиля Land Rover за сумму, сопоставимую со стоимостью аренды автомобиля аналогичного класса.

В рамках программы Land Rover Financial Services мы гарантируем выкуп автомобиля после года эксплуатации по высокой остаточной стоимости — до 74%** от цены нового автомобиля.

Оплатите всего 26%* стоимости автомобиля и не думайте о том, сколько он будет стоить через год!

Вы вносите минимальный авансовый платёж и всего за 10% от стоимости нового автомобиля получаете в своё распоряжение роскошный Land Rover. Вы вносите ежемесячные платежи, которые меньше стандартных платежей по лизингу После истечения срока действия договора Вы возвращаете автомобиль в лизинговую компанию по высокой остаточной стоимости.

Преимущества программы

  • Наслаждение от владения новым автомобилем Land Rover, который Вы сможете обновлять ежегодно.
  • Экономия времени: не нужно искать потенциального покупателя для подержанного автомобиля.
  • Индивидуальный подход: постоянное сопровождение контракта персональным менеджером.
  • Гибкость: возможность выбора оптимального графика платежей и выкупа автомобиля вместо возврата.
  • Экономия: ежемесячные платежи снижаются в сравнении с традиционным лизингом, так как общая сумма выплаты в течение срока лизинга значительно меньше.

Условия программы

DISCOVERY SPORT 1 476 рублей в день***

Посмотреть подробный расчёт

Стоимость автомобиля Авансовый платёж — 10% Платёж в день Гарантированный выкупной платёж
2 828 000 рублей 282 800 рублей 1 476 рублей*** 74%

*** Платёж 1 476 рублей в день указан с учётом налоговых преимуществ (возмещение НДС 18% и экономия налога на прибыль), аванс — 10% от цены автомобиля. Срок лизинга — 12 месяцев.

Расчёт приведён в рублях и с выкупным платежом 74% от цены автомобиля. Расчёт приведён для автомобиля Discovery Sport 2017 м.г. в комплектации SE с 2,0-литровым турбодизельным двигателем (150 л. с.

) стоимостью 2 828 000 рублей по договору купли-продажи с НДС.

Расчёт и цена на автомобиль действительны на 01.10.2017. Комплектация и цвет автомобилей на странице могут отличаться от комплектации и цвета финансируемых автомобилей.

Обращаем Ваше внимание на то, что данное предложение носит исключительно информационный характер и ни при каких условиях не является публичной офертой, определяемой положениями ст. 437 (2) ГК РФ.

АО «ЛК «Европлан», ОГРН 1177746637584, 127051, Россия, Москва, Малая Сухаревская пл., д.12 (бизнес-центр «Садовая галерея»), этаж 4. ЕВРОПЛАН®

RANGE ROVER EVOQUE 1 759 рублей в день***

Посмотреть подробный расчёт

Стоимость автомобиля Авансовый платёж — 10% Платёж в день Гарантированный выкупной платёж
2 902 000 рублей 290 200 рублей 1 759 рублей*** 69%

*** Платёж 1 759 рублей в день указан с учётом налоговых преимуществ (возмещение НДС 18% и экономия налога на прибыль), аванс — 10% от цены автомобиля. Срок лизинга — 12 месяцев.

Расчёт приведён в рублях и с выкупным платежом 69% от цены автомобиля. Расчёт приведён для пятидверного автомобиля Range Rover Evoque в комплектации SE с 2,0-литровым турбодизельным двигателем (150 л. с.

) стоимостью 2 902 000 рублей по договору купли-продажи с НДС.

Расчёт и цена на автомобиль действительны на 01.10.2017. Комплектация и цвет автомобилей на странице могут отличаться от комплектации и цвета финансируемых автомобилей.

Обращаем Ваше внимание на то, что данное предложение носит исключительно информационный характер и ни при каких условиях не является публичной офертой, определяемой положениями ст. 437 (2) ГК РФ.

АО «ЛК «Европлан», ОГРН 1177746637584, 127051, Россия, Москва, Малая Сухаревская пл., д.12 (бизнес-центр «Садовая галерея»), этаж 4. ЕВРОПЛАН®

DISCOVERY 2 387 рублей в день***

Посмотреть подробный расчёт

Стоимость автомобиля Авансовый платёж — 10% Платёж в день Гарантированный выкупной платёж
4 709 000 рублей 470 900 рублей 2 387 рублей*** 74%

*** Платёж 2 387 рублей в день указан с учётом налоговых преимуществ (возмещение НДС 18% и экономия налога на прибыль), аванс — 10% от цены автомобиля. Срок лизинга — 12 месяцев. Расчёт приведён в рублях и с выкупным платежом 74% от цены автомобиля. Расчёт приведён для автомобиля Discovery в комплектации SE с 3,0-литровым турбодизельным двигателем (249 л. с.) стоимостью 4 709 000 рублей по договору купли-продажи с НДС.

Расчёт и цена на автомобиль действительны на 01.10.2017. Комплектация и цвет автомобилей на странице могут отличаться от комплектации и цвета финансируемых автомобилей.

Обращаем Ваше внимание на то, что данное предложение носит исключительно информационный характер и ни при каких условиях не является публичной офертой, определяемой положениями ст. 437 (2) ГК РФ.

АО «ЛК «Европлан», ОГРН 1177746637584, 127051, Россия, Москва, Малая Сухаревская пл., д.12 (бизнес-центр «Садовая галерея»), этаж 4. ЕВРОПЛАН®


Подробнее об условиях лизинга с обратным выкупом Вы можете узнать в салонах официальных дилеров или отправить Ваш запрос на почту corp@jaguarlandrover.com

* 26% — это отношение суммы лизинговых платежей и аванса, учитывая налоговые преимущества (возмещение НДС 18% и экономия налога на прибыль), к рекомендованной розничной цене автомобиля Discovery Sport SE с 2,0-литровым турбодизельным двигателем (150 л. с.).

** Указан гарантированный выкупной платёж для моделей Discovery Sport в комплектации SE с 2,0-литровым турбодизельным двигателем (150 л. с.) и Discovery в комплектации SE с 3,0-литровым турбодизельным двигателем (249 л. с.). Цена автомобиля и расчёты по лизингу действительны на 01.09.2017. 

Источник: https://www.landrover.ru/corporate-sales/leasing-repurchase.html

Обратный лизинг автомобиля

Лизинг с обратным выкупом

Сегодня достаточно часто осуществляется процесс покупки транспортных средств в лизинг – причем в основном юридическими лицами, физические лица используют данный продукт относительно нечасто по ряду причин.

Существует несколько различных видов лизинга, одна из разновидностей – обратный (возвратный). Используется он в особых случаях.

Что это такое

Под лизингом подразумевается некоторый аналог целевого кредита на приобретение транспортного средства. Но нужно будет отметить, что подобного рода продукты имеют целый ряд достоинств и недостатков.

Также важно учитывать, что существует несколько различных видов лизинга. Вне зависимости от типа все они имеют много общего с обычным кредитом. Необходимо будет осуществлять оформление аванса, а также проводить оплату каждый месяц.

Стандартный, обычный лизинг включает в себя следующие основные подвиды:

  • финансовый;
  • оперативный;
  • возвратный – обратный.

Данная схема представляет собой ситуацию, когда лизингополучатель и лизингодатель фактически являются одним и тем же лицом. Процесс начисления НДС, осуществляется стандартным образом.

Сделка может быть осуществлена в любой момент. Но важно помнить, что такового рода договор по большей части напоминает обычную аренду, которая имеет место внутри предприятия. Подобного типа лизинг имеет как свои преимущества, так и недостатки.

Сама сделка рассматриваемого типа одновременно имеет сразу свойства договоров различного вида.

Больше всего они походят на следующие:

  • договор купли-продажи – так как по таковому соглашению осуществляется передача транспортного средства в пользу лизингополучателя, лизингодатель же получает определенное количество средств на свой счет;
  • договор обычного лизинга – по таковому продавец транспортного средства выступает в качестве лизингополучателя.

Фактически, автомобиль передается в долгосрочную аренду. При этом будет иметь место наличие права последующего выкупа. Данного типа лизинг имеет целый перечень самых разных преимуществ.

К наиболее существенным таковым стоит отнести следующее:

  • таким образом можно снять транспортное средство с активов предприятия – но при этом возможно продолжать использование такового в прежнем режиме;
  • уменьшение базы для вычисления налога на прибыль – таким образом, осуществляется предусмотрение возможности лизинговых платежей;
  • возможно получить дополнительные средства – которые без труда траться на решение различных задач;
  • простота, а также срочность оформления сделки – в сравнении с получением банковского кредита предприятие имеет возможность получить сумму денег для решения иных задач.

Но важно помнить о некоторых существенных минусах, которые имеют место в случае использования лизинга данного типа. Имеет место множество тонкостей, нюансов – с которыми связан процесс оформления.

Необходимо все таковые моменты внимательно изучить. В противном случае могут возникнуть определенные проблемы.

Данная сделка всегда подлежит налогообложению. Существуют определенные условия, выполнение которых должно иметь место строго обязательно.

К таким относится в первую очередь:

  • в ряде случае налоговая служба может признать использование такового типа лизинга мошенническим способом получения денег от банка;
  • сложность оформления платежей в бухгалтерской отчетности – когда имеет место проверка со стороны налоговой инспекции;
  • сложность оформления договора между различными предприятиями.
Читайте также  Как переоформить лизинговую машину на физическое лицо?

В свою очередь стоимость собственности, которая будет передана по договору лизинга, может быть различной.

Опять же таковой вопрос нужно внимательно разобрать. Продавец должен будет самостоятельно и заранее разобраться со всеми особенностями процедуры.

Схема для физических лиц

Отдельным вопросом является оформление данного продукта для лиц физических. Важно максимально внимательно подойти к таковой процедуре. Так как процесс данный имеет свои тонкости, особенности.

В первую очередь это касается как раз не отлаженности схемы. Ранее лизинг как таковой вообще предоставлялся только лишь лицам юридическим. Физические не могли использовать таковой же продукт.

С недавнего времени процесс данный может быть реализован именно физическими. Но существует ряд нюансов, тонкостей связанных с таковым статусом клиента. Данный вопрос лучше всего проработать предварительно.

Сама схема оформления лизинга для юридических лиц включает следующие основные этапы:

  • выбор подходящего транспортного средства;
  • подготовка документов, которые требуются в конкретном случае;
  • далее осуществляется подготовка договора лизинга;
  • осуществляется двустороннее подписание;
  • составляется акт передачи техники, подписывается.

Особенно внимательно следует ознакамливаться именно с договором. Так как нередко проблемы возникают именно юридического характера.

Когда стороны попросту не понимают условия заключенного соглашения. Именно поэтому нужно заранее ознакомиться со всеми терминами.

Лучшее решение, при отсутствии должного опыта – доверить составление соглашения квалифицированному юристу. Это позволит исключить допущение типичных, стандартных ошибок.

Отдельно нужно отметить, что процесс составления имеет целый ряд тонкостей. Важно ознакомиться с налогами, оплатить которые необходимо будет обязательно в ряде ситуаций. Этому вопросу нужно будет уделить максимальное внимание.

Так как существует большое количество тонкостей, непосредственно связанных с процессом формирования декларации в ФНС. Таковая должна составляться во всех случаях без исключения.

Оплата налогов и риски

Важно отметить, что лизинг как таковой подразумевает определенные налоговые последствия.

Прежде, чем приступить к оформлению, следует рассмотреть в законодательных нормах следующие основные вопросы:

  • налог на имущество;
  • налог на прибыль – при внутреннем лизинге;
  • налог на прибыль – если имеет место лизинг международного типа;
  • НДС – если имеет место лизинг внутреннего типа;
  • НДС – если лизинг международного типа.

Важно отметить, что существует определенный нелегальный подвид лизинга – черно-белый. Таким простым образом осуществляется уход от уплаты налогов НДС.

Схема достаточно проста. Лизингодатель заранее обговаривает условия с лизингополучателем и передает ему ТС. После чего последний фактически перестает осуществлять перечисление средств.

Как следствие – будет иметь место переплата по НДС. Соответственно, он принимается к вычету. Как следствие – будет иметь место обман ФНС.

Подобные действия могут стать причиной назначения достаточно серьезного штрафа. Причем для юридических лиц он составляет более нескольких сотен тысяч рублей.

Потому прежде, чем осуществить таковую процедуру, следует убедиться в отсутствии возможных проблем.

С обратным выкупом

Лизинг в обратным выкупом подразумевает, что после осуществления процедуры погашения долга, окончания действия договора транспортное средство переходит обратно в собственность лизингодателя.

Важно заранее ознакомиться со всеми тонкостями, нюансами. Причем таковой тип лизинга практикуется чаще всего.

Получателю техники важно внимательно ознакомиться со всеми тонкостями договора. Многие попросту не понимают схему работы подобного продукта.

Сегодня процесс оформления лизинга имеет много нюансов, но в целом с каждым годом продукт становится все более популярным.

Именно поэтому недавно был сформулирован специальный нормативный документ, который определяет этот данный продукт.

: Land Rover | Программа Лизинг — обратный выкуп

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://avtopravozashita.ru/lizing/obratnyj-lizing.html

Договор об обратном выкупе предмета лизинга

Лизинг с обратным выкупом

При этом обязанность изъятия предмета лизинга у лизингополучателя возлагается на выкупщика. Учитывая экономическую ситуацию, сложившуюся в Российской Федерации на сегодняшний день, в частности отсутствие вторичного рынка оборудования, такие договоры могли бы служить эффективным инструментом защиты интересов лизингодателей.

Отсутствие специального регулирования договора обратного выкупа в рамках отношений по лизингу в российском законодательстве и практике ставит определенные вопросы.Является ли правомерным включение в договор купли — продажи лизингового оборудования условий об обратном выкупе продавцом данного оборудования?Отношения, вытекающие из договора финансовой аренды, регулируются § 1 и 6 гл.

34 ГК РФ и Законом от 29 октября 1998 г.

Выкуп предмета лизинга по отдельному договору

Согласно ст. 625 ГК РФ, договор финансовой аренды (он же договор лизинга) является одним из видов договора , что позволяет применять к нему общие положения § 1 гл.

34 ГК РФ. Согласно ст. 624 ГК РФ, лизинговые предметы, находящиеся в аренде, могут стать собственностью использующей их компании при условии выплаты арендодателю полной выкупной цены. Если в основном лизинговом соглашении отражены и особенности выполнения взаиморасчетов между сторонами, и размер выкупной стоимости, при выкупе имущества стоит руководствоваться именно его положениями.

Если же основной договор не регулирует порядок решения такого вопроса, участникам придется заключить дополнительную сделку, в сопроводительной документации к которой необходимо указать:

    наименование соглашения и дату его создания; реквизиты предприятия-лизингодателя и предприятия-лизингополучателя; подробное описание предмета имущества, передаваемого в лизинг; расчет размера остаточной стоимости этого предмета, не погашенной на момент заключения дополнительного соглашения; перечень прав и обязанностей, возникающих у сторон договора; порядок перечисления денежных средств лизингодателю и порядок передачи имущества лизингополучателю.

Рекомендуем прочесть:  Почему гжи не работают

Чтобы выкупить переданное в лизинг имущество, лизингополучателю необходимо выполнить следующие действия: Уведомить лизингодателя о своем намерении.

Что следует учитывать лизингополучателю при выкупе лизингового имущества

Следовательно, на такие отношения сторон распространяется положение о том, что право собственности на предмет лизинга переходит к лизингополучателю с момента перечисления всех платежей, предусмотренных договором лизинга, независимо от того, заключен ли отдельный договор купли-продажи (абз.

2 п. 2 постановления № 17). Другими словами, отдельную сделку по выкупу можно не совершать.Однако, если предмет лизинга требует регистрации, лучше все же либо изменить условия договора, либо заключить отдельный договор купли-продажи. Это снизит риск того, что возникнут проблемы при перерегистрации.

Если выкупная цена не будет символической, но стороны все же решат оставить условия договора лизинга прежними, лизингополучателю понадобится совершить с лизинговой компанией еще одну сделку – договор купли-продажи лизингового имущества.

Вопрос: договор лизинга содержит указание на заключение договора купли-продажи лизингового имущества.

Лизинг с обратным выкупом

Преимущественно оформляется подобный лизинг на современные иномарки. У данного подхода есть определённые преимущества, среди которых можно выделить:

  1. возможность постоянно обновлять автопарк без больших затрат, поддерживая в нём наличие только новых транспортных средств;
  1. возможность сэкономить время, не осуществляя поиски потенциального покупателя для подержанного авто;
  1. возможность комплексного оформления пакета дополнительных услуг, например, страхования, спутниковой навигации и так далее;
  1. постоянное сопровождение договора персональным менеджером;
  1. возможность выбора оптимального графика платежей;
  1. возможность выкупить автомобиль, вместо возврата;
  1. ежемесячные платежи снижаются в сравнении с традиционным кредитованием, так как общая сумма выплаты в течение срока лизинга значительно меньше.

Договор лизинга

именно он определяет продавца и выбирает имущество для лизинга, но договором может быть предусмотрено и то, что выбор имущества делает лизингодатель.В договорных лизинговых отношениях задействованы три участника:

  1. лизингополучатель, который принимает и пользуется предметом лизинга.
  2. лизингодатель, который приобретает это имущество в собственность, за счет собственных или заемных средств;
  3. продавец (поставщик) имущества, которое выбрал лизингополучатель;

Сам договор лизинга заключают две стороны: лизингодатель и лизингополучатель, а продавец только упоминается в спецификации к договору, но при этом он тоже играет значительную роль в договорных лизинговых отношениях.

Так, о том, кто именно является лизингополучателем, лизингодатель должен сообщить продавцу имущества.

По общему правилу передает имущество лизингополучателю сам продавец, а не лизингодатель (если только договор не предусматривает другие условия)

О выкупе предмета лизинга

При этом, составляется лизинговый договор.

В течение его срока действия, третье лицо выплачивает стоимость взятого в аренду имущества, плюс услуги лизингового договора. По истечению договора, при условии выплаты всей указанной суммы, имущество переходит в собственность третьего лица, то бишь арендатора.

Плюс этого всего состоит в том, что для лизинга, в отличие от кредита, не требуется залог, благодаря длительному времени для рассрочки выплаты значительно уменьшаются О предмете лизинга упоминалось в предыдущем подзаголовке. Как уже говорилось ранее, это может быть:

  1. оборудование;
  2. сооружения;
  3. транспортные средства;
  4. комплексы заданий;
  5. прочие не потребляемые вещи.

В итоге получается, что предметом лизинга может стать любое имущество, подходящее для предпринимательской деятельности.

Обратите особое внимание, что предметами лизинга не могут стать земельные участки, а также природные объекты или имущество для которого законодательство установило особый порядок обращения, или же из-за законов, его нельзя использовать в свободном обращении.

Обратный лизинг автомобиля

Процесс начисления НДС, осуществляется стандартным образом.

Сделка может быть осуществлена в любой момент.

Но важно помнить, что такового рода договор по большей части напоминает обычную аренду, которая имеет место внутри предприятия.

Подобного типа лизинг имеет как свои преимущества, так и недостатки.

Больше всего они походят на следующие:

  1. договор обычного лизинга – по таковому продавец транспортного средства выступает в качестве лизингополучателя.
  2. договор купли-продажи – так как по таковому соглашению осуществляется передача транспортного средства в пользу лизингополучателя, лизингодатель же получает определенное количество средств на свой счет;
Читайте также  Лизинг самолетов в России

Фактически, автомобиль передается в долгосрочную аренду.

Автокредит с обратным выкупом(buy back). А стоит ли?

Лизинг с обратным выкупом

По данным аналитиков ПрайсвотерхаусКуперс срок владения автомобилем в РФ существенно меньше, чем в других странах. Если в Канаде – это 7 лет, в Японии – 6,5, а в США – 5, то в России авто меняли в среднем каждые 3 года в 2008 году, а к 2013 году – этот срок вырос до 4 лет. Причем российскими брендами владеют дольше, чем иномарками.

Отчасти — это связано и с окончанием гарантии завода–изготовителя, но также во многом и со статусными изменениями и веяниями моды. Если в Германии люди годами могут покупать авто одного и того же класса, то в РФ зачастую малолитражный автомобиль со временем меняют на С-класс, потом приобретается кроссовер, а там и внедорожник.

Премиальные марки авто (Ауди, Инфинити, БМВ, Мерседес и тп) при этом меняются еще чаще – раз в 2-3 года. Кроме того, скорость появления новых технологий сейчас гораздо выше, а требования по экологичности постоянно растут.
В связи с этим, банки вводят новые кредитные программы на приобретение автомобилей.

В РФ начали появляться распространенные в странах запада кредиты на авто с обратным выкупом- байбэк (buyback, англ. — покупка обратно). С их помощью можно заменить свой старый автомобиль на новый еще до того, как кредит за старую машину будет выплачен до конца.

Что такое Buyback и в чем его отличие от обычного кредита и от Trade-in

Байбек отчасти похож на довольно популярную схему трейд-ин (trade-in), которую давно уже предлагают многие автодилеры. При трейд-ин автосалон выкупает машину у автовладельца и зачитывает ее стоимость для приобретения новой.

Но если у клиента автомобиль был куплен в кредит, то до момента, пока кредит будет выплачен, клиент не имеет право его продать, и значит воспользоваться трейд-ином он тоже не может.

И если автокредит взят на 5 лет, то все 5 лет придется ездить на одном и том же авто, во всяком случае до тех пор, пока кредит не будет полностью погашен.

Однако, если приобретать автомобиль не по обычной кредитной программе банка, а по кредитной программе “Buyback”, то по ней как раз изначально планируется, что автомобиль будет продан в конце срока кредитования согласованному с банком автосалону (cходство с trade-in). Однако, в отличие от трейд-ина тут будет уже три участника: кроме автосалона и клиента, еще и банк.

При байбеке Банк также выдает автокредит. Но значительную его часть (30-60%) надо будет гасить не в составе платежей каждый месяц, а в конце срока единовременным платежом. Это значит, что ежемесячный платеж окажется ниже, чем при стандартной программе кредитования. Но поскольку в конце срока кредитования довольно существенная часть кредита остается все еще не выплаченной, то у клиента есть выбор:

  • выплатить ее самостоятельно и оставить автомобиль себе;
  • продать авто согласованному с банком автосалону, а остаток кредита будет погашен из этих денег. При этом, после погашения кредита (деньгами от проданного автомобиля), остаток суммы банк зачтет как часть первоначального взноса при приобретении нового авто.

Однако, если стоимость автомобиля сильно упала на момент планируемой продажи или если по каким-то причинам продавать его клиент не будет, но при этом единовременно уплатить довольно большой остаток кредита тоже не может, возникает третий вариант. По отдельному соглашению банк может разрешить выплаты остаточной суммы кредита растянуть на новый срок – как обычный кредит (т.е. пролонгировать кредитный договор, но уже без обратного выкупа машины).

Таким образом, отчасти “байбек похож на лизинг, при котором оборудование по сути берется в аренду, а в конце срока, или возвращается, или выкупается. Но в большей степени — это все же автокредит, cовмещенный с трейд-ином (в рамках специальной кредитной программы с отсрочкой погашения части долга). Причем у нее есть свои особенности, а также плюсы и минусы, в сравнении с обычным автокредитом.

Особенности Buyback, плюсы и минусы

Особенности:

  • обычно по программе байбэк приобретаются автомобили иностранного производства и только у официальных дилеров;
  • cрок кредита – чаще до 3-х лет,
  • как правило, чем меньше срок кредитования, тем ниже ставка;
  • процентная ставка для повторных клиентов банка может оказаться существенно ниже;
  • первоначальный взнос – от 20%;
  • в сумму кредита банк может разрешить включить стоимость страховки каско (полностью или частично).
  • Плюсы:
  • кредит “байбэк” можно погасить и досрочно (т.е. продать автомобиль согласованному салону еще до окончания срока кредита, или — за счет собственных средств):
  • ежемесячный платеж – существенно ниже, чем по обычному автокредиту;
  •  если кредит был взят в рублях, то при сильном росте курса доллара цены на новые авто скорее всего вырастут, а значит цена на б\у автомобиль в рублях может также вырасти к моменту его продажи.

Минусы:

  • cтоимость выкупа автомобиля в конце срока заранее неизвестна – на ее величину повлияет оценка автосалона (повреждения, внешнее и техническое состояние и т.п.);
  • автосалон может существенно занижать оценку авто (относительно рыночной цены), придираться к мелочам, а банк может работать с одним конкретным автосалоном, т.е. у клиента не будет возможности продать авто тому салону, где цена выкупа будет выгоднее;
  • банк может выдвинуть условие обслуживать автомобиль в течение срока кредита на определенных станциях тех.обслуживания (где цены могут оказаться в среднем выше среднерыночных);
  • могут быть какие-то дополнительные комиссии со стороны автосалона или банка;
  • хотя ежемесячный платеж за кредит при байбэке – ниже, но общая переплата за весь срок кредитования может оказаться выше, нежели при обычном автокредите.

Сравнение расходов заемщика при обычном автокредите и Buyback

Ежемесячный платеж за кредит обычно состоит из двух частей: проценты банку (считаются от суммы кредита) и погашение тела кредита. При обычном автокредите тело кредита каждый раз понемногу гасится в составе ежемесячного платежа. И постепенно процентная часть в платеже становится все меньше, а сумма, уходящая в погашение тела кредита, все больше.

А вот при байбеке значительная сумма кредита до самого окончания срока “висит” непогашенной. То есть из ежемесячного платежа “убрана” довольно крупная сумма, которая шла бы на погашение тела кредита. За счет этого ежемесячный платеж (при том же сроке и ставке)– существенно меньше.

Но проценты-то платятся в том числе и с непогашенной суммы до самого конца срока кредитования, а т.к. сумма кредита снижается мало, то и проценты снижаются в небольшой степени. И получается, что проценты банку (переплата) по такому кредиту окажется выше, чем по стандартному автокредиту.

Это хорошо видно из сравнения ниже:
Был выдан годовой кредит, в обоих случаях 500.000 руб, на 1 год под одинаковую процентную ставку 15,5% (300 т.р. первоначальный взнос, цена авто – 800 т.р.). При байбэке ежемесячный платеж будет почти в 2,5 раза ниже (17,3 т.р. против 45,2 т.

р), но процентов будет уплачено при байбеке за год в 1,5 раза больше – 67,9 т.р. против 43,1 т.р. При этом к концу года при байбеке останется непогашенным кредит в 360 т.р. (в стандартном кредите – все погашено “в ноль”). Предположим, что за 1 год авто, купленное за 800 т.р., обесценится на 25% и ее можно будет продать по одинаковой цене 640 т.р.

(в обоих случаях). То есть после байбека можно получить за авто

280 т.р. = (640 000 цена продажи — 360 т.р. возвращен в банк остаток по кредиту).

Сложим расходы на авто за 1 год в обоих случаях:

  • Байбек: вложено 508 т.р. (300 т.р. начальный взнос + 208 т.р. платежи в банк), а от продажи получено 280 т.р. Отрицательная разница — 228 т.р.
  • Стандартный кредит: вложено 843 т.р. (300 т.р.+ 543 т.р), а от продажи получено 640 т.р. Отрицательная разница оказалась меньше — 203 т.р.

Таким образом, в данном примере, байбек обошелся дороже на 10%, нежели стандартный кредит (на тот же срок, сумму и ставку). А если автосалон еще и оценит автомобиль при выкупе ниже обычной цены, и если будут какие-то дополнительные расходы – данная разница еще возрастет.

Выводы

Если резюмировать, то программа байбэк предлагает клиентам некоторые дополнительные возможности, которых нет при стандартной форме кредитования (продать кредитное авто и купить новое, платить ежемесячно существенно меньше).

Но в конечном итоге любые доп. возможности или обходятся дороже, или расходы из текущего времени просто переносятся на будущее (выкуп авто может быть оценен невыгодно, а общая сумма процентов, уплаченных банку окажется выше и т.п.).

Иначе говоря, если в итоге суммировать все расходы, то конечная стоимость автомобиля по программе байбек окажется скорее всего больше, чем при стандартной программе кредитования.

Но если рассматривать стоимость этого превышения — как плату за удобство (или за возможность перенести текущие расходы – в будущее), то в каких-то случаях такая программа кредитования может оказаться полезной.

Однако, все-таки при байбек сложнее спланировать свои расходы в будущем, т.к. прогноз цены на авто через 2-3 года (как на б/у, так и на новые) сделать крайне сложно.

Все акции и скидки
банков и МФО

Смотрите все акции крупных банков и МФО,
получайте скидки, кешбек и подарки

Источник: http://mobile-testing.ru/autocredit_s_obratnym_vykupom/