Когда ввели транспортный налог в России?

Все о транспортном налоге

Когда ввели транспортный налог в России?

В Налоговом Кодексе РФ можно получить подробную информацию о транспортном налоге: кто является налогоплательщиком, какие именно транспортные средства облагаются пошлиной и в каком размере, какие есть исключения и льготы, а также, как происходит уплата налога (Глава 28). Помимо этого, субъекты страны могут принять законы регионального значения о транспортном налоге.

Плательщики налога

Уплачивать налог обязаны граждане, на которых зарегистрирован транспорт согласно действующей процедуре. Со списком средств передвижения, облагаемых пошлиной, можно ознакомиться в Налоговом Кодексе Российской Федерации.

При этом, используется транспорт владельцем или нет, не имеет значения при начислении транспортного налога.

Объект налогообложения

В статье 358 Главы 28 Налогового Кодекса перечислены средства передвижения, на которые начисляется пошлина.

К таковым относятся:

  • Машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, например, автомобиль, мотоцикл, мотороллер, автобус и другие.
  • Самолеты, вертолёты, другие воздушные средства передвижения.
  • Теплоходы, яхты, парусные и буксируемые судна, моторные лодки, другие водные транспортные средства.
  • Снегоходы, мотосани и другой транспорт.

От чего зависят ставки по транспортному налогу

Информация о базовых ставках размещена в пункте 1 статье 361 Главы 28 Налогового кодекса РФ и зависит от:

  • мощности двигателя — для наземных видов транспорта;
  • тяги реактивного двигателя — для воздушного транспорта;
  • валовой вместимости — для водных видов транспорта.

Региональные власти имеют право повысить или понизить налоговую ставку, но не более, чем в 10 раз. Также при изменении её размера могут быть учтены:

  • когда транспорт был выпущен;
  • к какому экологическую классу он относится.

Справка: Субъектам РФ запрещено снижать ставку пошлины для автомобиля, если мощность его двигателя составляет 150 лошадиных сил и меньше.

Транспортный налог 2018: ставки в регионах РФ

Сегодня законы о суммах транспортного налога приняты почти во всех регионах.

Администрация субъекта РФ имеет право:

  • Изменить ставку в большую или меньшую сторону.
  • Ежегодно вносить изменения в законодательство о налоге.
  • Менять условия льгот для налогоплательщиков, а также порядок и сроки уплаты пошлины.

Чтобы рассчитать сумму налога, необходимо умножить количество лошадиных сил, указанных в паспорте транспортного средства, на утверждённую ставку.

Примечание: для грузового транспорта города Санкт-Петербурга мощностью 251 лошадиная сила и больше ставка пошлины зависит от «возраста»:

  • до 3 лет — 45 рублей/1 л.с.;
  • от 3 до 5 лет — 65 рублей/1 л.с.;
  • больше 5 лет — 85 рублей/1 л.с.

Узнать размер ставок для конкретного субъекта страны возможно на сайте Налоговой службы во вкладке «Электронные сервисы», а рассчитать приблизительную сумму пошлины налогоплательщик может, пройдя по ссылке «Расчёт транспортного налога». Для уточнения суммы необходимо ввести марку автомобиля, год выпуска и период владения.

Если в регионе Российской Федерации отсутствуют законы об установленных налоговых ставках, то налогообложение осуществляется по базовым тарифам.

Налоговый период

Для физических лиц налоговым периодом считается календарный год.

Юридические лица предоставляют отчёты за первый, второй и третий кварталы. Законодательные органы субъекта Российской Федерации могут не указывать отчётные периоды для этой категории налогоплательщиков, тогда пошлина вносится одним платежом.

Расчет налога в случае угона

Транспортный налог не должен рассчитываться для средств передвижения, которые находятся в розыске.

Исчисление пошлины прекращается в месяце, следующем за месяцем угона. Например, если угон совершён в августе 2016 года, с сентября этого года начисление налога прекращается.

Важно! Для пересчёта суммы налога, владелец (или его представитель) обязан подтвердить факт угона или кражи транспортного средства.

Оригинал или копию подтверждающего документа нужно предоставить в налоговую службу. Получить справку можно в подразделении Министерства внутренних дел, осуществляющим работу по этому делу.

Стоит обратить внимание, что для освобождения налогоплательщика от уплаты пошлины за угнанное транспортное средство, необходимо подтверждать факт его угона и нахождения в розыске ежегодно до момента снятия с учёта.

Читайте также  Госпошлина за автомобиль в налоговом учете

Уплата налога и отчетности

Организации — налогоплательщики рассчитывают сумму пошлины и авансов, которые необходимо вносить, самостоятельно.

Физические лица получают уведомления, в которых уже указана сумма к уплате. Она исчисляется налоговыми органами. Расчет производится, исходя из информации, переданной инстанцией, которая регистрировала транспортное средство. Например, для постановки на учёт автобуса необходимо обращаться в подразделение Госавтоинспекции МВД РФ. Уведомление должны предоставить налогоплательщику не меньше, чем за месяц до срока уплаты.

Сумма транспортного налога равна налоговой базе (мощности транспорта) умноженная на ставку пошлины.

Пример: мощность транспортного средства 150 лошадиных сил, в регионе предусмотрена ставка 8 рублей/1 л.с. Соответственно, государственная пошлина 150*8=1200 рублей.

Важно! Налог исчисляется за те месяцы налогового периода, когда транспортное средство было зарегистрировано установленным порядком. При этом за неполный месяц пошлина начисляется в полном размере.

Пример: автомобиль был снят с регистрационного учёта 12 июня 2018 года. Налогоплательщик должен внести сумму за 6 месяцев 2018 года (с января по июнь включительно). Транспортный налог составляет 10 000 рублей за полный год. Коэффициент в этой ситуации 6:12, другими словами, 0,5, поэтому необходимо уплатить 5 000 рублей.

Налогоплательщики-организации обязаны до 1 февраля следующего года за налоговым периодом, сдавать в соответствующее подразделение Федеральной Налоговой службы декларацию. Документы предоставляются в подразделение по месту нахождения транспортного средства.

Физические лица обязаны внести уплату до 1 декабря года, идущего за налоговым периодом.

В статье 362 Главы 28 Налогового Кодекса обозначены повышающие коэффициенты для легковых автомобилей, стоимость которых превышает 3 000 000 рублей.

Увеличение налога в зависимости от стоимости и года выпуска автомобиля:

Стоимость (в рублях) С года выпуска прошло Тариф
От 3 до 5 млн 3 года и меньше 1,1
От 5 до 10 млн 5 лет и меньше 2
От 10 до 15 млн 10 лет и менее 3
От 15 млн и более 20 лет и меньше 3

Список таких автомобилей утверждается Министерством промышленности и торговли ежегодно, с информацией можно ознакомиться на официальном сайте министерства.

Понимая права и обязанности налогоплательщиков-владельцев транспортных средств, а также организаций, можно быть уверенным в том, что при уплате налога не возникнет сложностей. А имея представление о том, как именно начисляется пошлина, из чего она складывается, гражданин при покупке средства передвижения может примерно рассчитать ожидающие его расходы.

Источник: https://carprice-info.ru/o-transportnom-naloge/

Что нужно знать о транспортном налоге? — Авто Мото Спец

Когда ввели транспортный налог в России?

Наверняка каждый владелец автомобиля в России знает, что начиная с 2003 года помимо различных платежей в казну, он должен оплачивать еще один вид налога – транспортный налог на автомобиль.

В этой статье вы узнаете, для чего существует транспортный налог, как его правильно платить и рассчитывать, а также многое другое.

Поэтому если вы только приобрели свой первый автомобиль, или у вас есть какие-нибудь вопросы – вы получите на них ответы и узнаете много полезной информации о транспортном налоге на автомобили в России.

Величина транспортного налога порой удивляет владельцев авто

Для чего же был введен транспортный налог? Ответ на этот вопрос достаточно простой – государство обеспечивает себя средствами для ремонта, эксплуатации и реконструкции автомобильных дорог по всей стране. Конечно, глядя на наши дороги можно задуматься о том, где же обещанный ремонт, обслуживание….

Но, не смотря на все это, транспортный налог на автомобили не только не собираются отменять, но и постоянно повышают ставки этого вида платежа. А платить этот налог обязаны все владельцы транспортных средств, и мы в том числе.

Поэтому каждому будет, полезно владеть информацией о его размере и порядке уплаты.

Какие дороги ремонтируют за счет средств транспортного налога не всегда понятно

Кто должен платить транспортный налог

Под обложение транспортным налогом попадают все владельцы транспортных средств, которые указанны в соответствующем перечне. Этот перечень, при желании,  можете найти в статье 358 налогового кодекса Российской Федерации. Транспортный налог на автомобиль является региональным.

Это значит, что налоговый кодекс определяет только общий порядок налогообложения, устанавливает перечень граждан, которые должны его уплачивать, сроки уплаты и отчета, а также размеры базовых ставок. Остальные же функции берут на себя местные власти. На основе базовых ставок они определяют их размер для своего региона.

При этом часто бывает так, что установленные региональными властями ставки отличаются от базовых более чем в 8 раз. Также за местными властями закрепили право изменять порядок налогообложения, сроки оплаты транспортного налога на автомобиль в местный бюджет, устанавливать и изменять льготы  для различных категорий граждан.

Все транспортные средства, попадающие под транспортный налог можно разделить на несколько групп.  Это сухопутные транспортные средства, к которым относятся грузовые и легковые автомобили, мотоциклы, снегоходы, различные самоходные машины. Именно эти транспортные средства и будут нас интересовать.

Также под обложение транспортным налогом попадает воздушный (вертолеты и самолеты) и водный транспорт (катера, гидроциклы, яхты). Определить попадает ли ваш автомобиль или другое транспортное средство под транспортный налог несложно.

Если автомобиль зарегистрирован в органах ГИБДД и Гостехнадзора, то независимо от того, где и для каких целей Вы его используете, он будет являться объектом налогообложения транспортным налогом.

Особенностью транспортного налога является то, что уплачивать его должны не те, кто пользуются автомобилем, а те, на кого этот автомобиль зарегистрирован.

При этом даже если ваш «железный конь» находится в ремонте, разобран на части или вовсе не подлежит восстановлению после ДТП и не может использоваться, но при этом состоит на учете – транспортный налог все равно уплачивается.

Достаточно интересные ситуации случаются, когда автовладелец продает своего «железного коня» по генеральной доверенности, и спустя некоторое время, совершенно неожиданно для себя получает уведомление о необходимости уплаты транспортного налога.

Но ведь автомобиля у него уже нет! Здесь сразу видна существенная недоработка законодательства. В любом случае налог должен платить тот, на кого транспортное средство зарегистрировано. Для исправления этой недоработки делаются значительные шаги, но в настоящее время все остается по-старому.

Как рассчитать транспортный налог

В законодательстве существует такое понятие, как «налоговая база». Именно исходя из налоговой базы, определяется размер налога. Для транспортного налога такой налоговой базой являются характеристики автомобиля. Для наших машин налоговой базой является мощность двигателя. При этом единицами исчисления этой мощности являются лошадиные силы.

Иногда автовладельцы задаются вопросом, сколько же у них лошадиных сил, потому что в документах на их авто мощность указанна в киловаттах. Перевести киловатты в лошадиные силы достаточно просто. Для этого достаточно знать, что в 1 киловатте 1,359 лошадиные силы. При этом стоит отметить, что ставки транспортного налога не зависят от года его выпуска.

То есть транспортный налог на старые автомобили не будет отличаться от точно такого же, но более нового. А вот транспортный налог на грузовые автомобили и транспортный налог на легковые автомобили будут различаться. Связано это с тем, что при расчете ставки учитывается не только мощность, но и класс автомобиля.

Для того что бы рассчитать требуемую сумму необходимо умножить налоговую ставку на количество лошадиных сил вашего авто.

Но есть и приятный момент. Физические лица могут самостоятельно не рассчитывать величину транспортного налога. Это за них сделает налоговые органы того региона, в котором зарегистрирован автомобиль. При этом каждый год налоговые органы должны высылать владельцу транспортного средства уведомление о необходимости уплаты и размере транспортного налога.

Но при этом рекомендуется всегда проверять указанную в уведомлении сумму, так как бывают случаи, когда налоговые органы допускают ошибки в этих документах. Также бывает, что уведомление до Вас просто не дошло, но если в налоговом органе подтвердят, что оно было отправлено, придется оплатить не только налог, но и пеню за возможную просрочку платежа.

Поэтому лучше всего уточнить сроки отправления уведомлений для вашего региона, и, в случае отсутствия его в почтовом ящике в установленное время, обратиться в налоговый орган.

Вот такие базовые ставки установлены законодательством

Еще раз стоит напомнить о том, что транспортный налог является региональным. Поэтому обязательно уточните налоговые ставки и сроки уплаты налога для того региона, где зарегистрирован ваш автомобиль. В качестве примера здесь будут рассмотрены особенности уплаты налога и размеры ставок для Москвы.

В Москве организации должны уплатить транспортный налог не позднее 5 февраля года, который идет за истекшим отчетным периодом, оплатить налог еще до окончания года нельзя.

Физические лица обязаны уплатить налог до 1 июля года, который следует за налоговым периодом. К оплате налога принимают суммы только в целых рублях, то есть 50 копеек и более округляются вверх, менее – вниз.

Читайте также  Из чего складывается транспортный налог?

В таблице представлены размеры налоговых ставок для Москвы

По таким ставкам платят транспортный налог на автомобиль в 2012 году Москвичи

Льготы и скидки по транспортному налогу

Каждому региону предоставляется право вводить различные льготы и скидки по уплате транспортного налога для различных категорий граждан и классов автомобиля.

Практически во всех регионах эти льготы получают ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды первой и второй группы, герои Советского Союза, владельцы транспортных средств с небольшим количеством лошадиных сил, автомобили государственных органов и силовых структур.

Уточнить порядок предоставления и размеров льгот в вашем регионе вы можете в налоговом органе по месту жительства.

Как заплатить транспортный налог

Ежегодно каждый владелец авто сталкивается с вопросом уплаты единого налога. Ниже будут указаны возможные варианты и порядок его уплаты. Прежде чем оплатить транспортный налог на автомобиль необходимо узнать задолженность по транспортному налогу.

Это можно сделать, как и раньше, пройдя в ближайший налоговый орган, в котором вам предоставят всю интересующую вас информацию.

Но в современном мире, при широком распространении интернета и в условиях постоянной нехватки у людей свободного времени, существуют более простые и быстрые способы проверки задолженности и уплаты этого налога, которые мы и рассмотрим.

Для того чтобы узнать задолженность по транспортному налогу необходимо подключиться к интернету и пройти на сайт Федеральной Налоговой Службы по электронному адресу https://service.nalog.ru/debt/. Пройдя по этой ссылке вы увидите такое окно:

В самом начале придется дать согласие на предоставление персональных данных

После того как вы согласитесь с условиями, предложенными на данной странице, Вы попадете на страницу, где предложено заполнить следующую форму:  Такую форму придется заполнить, чтобы узнать задолженность по налогу

После ее заполнения Вы получите информацию о задолженностях по налогу за прошедшие налоговые периоды. Если такой информации не найдено, задолженностей у вас нет, и можете спать спокойно.

Такую форму придется заполнить, чтобы узнать задолженность по налогу

Способы оплаты транспортного налога

Существуют различные способы оплаты транспортного налога. Один из них – оплата в любом отделении банка. Для этого вам понадобится взять с собой лишь уведомление и, конечно же, деньги. Обязательно сохраните квитанцию об оплате. Бывают случаи, когда деньги просто не доходят, либо кассир в банке ошибся. Наличие квитанции поможет сохранить Ваши нервы в таких ситуациях.

Как мы уже говорилось выше – интернет прочно вошел в нашу жизнь. Он предоставляет огромное количество возможностей, в том числе возможности уплаты транспортного налога. Именно о них и пойдет речь дальше.

  1. Оплата транспортного налога на автомобиль может осуществляться с использованием QiWi-кошелька. Сделать это достаточно просто. Если вы увидели задолженность через сайт ФНС, то достаточно будет отметить «галочками» те пункты, возле которых есть пометка транспортный налог. Далее вы просто выбираете форму оплаты «Безналичный расчет» и в появившемся окне выбираем кнопку QiWi. После всего этого необходимо просто следовать инструкции платежного сервиса.
  2. Оплата транспортного налога может осуществляться с использованием услуг интернет-банкинга многих российских банков. Для того что бы воспользоваться такой возможностью, необходимо для начала зарегистрироваться в одной из систем интернет-банкинга. Если вы уже зарегистрировались, то много времени оплата налога у вас не займет. Достаточно будет выбрать платежи (для некоторых банков переводы), назначение – в бюджет РФ, и заполнить предлагаемую форму, в которой обязательно следует указать вид перевода – оплата налогов и сборов, основание – погашение задолженности по требованию, тип налогового платежа – НС. Остальные данные вы берете из уведомления.

Как вы видите, оплата транспортного налога через интернет не требует много времени и простаивания в очередях сберкасс и банкоматов.

— транспортный налог (специальный репортаж)

Таким образом, видно, что транспортный налог является региональным сбором, размер и порядок уплаты которого может быть изменен местными властями.

Он является обязательным к уплате для всех владельцев транспортных средств и зависит от класса и мощности автомобиля. Год выпуска автомобиля никак не влияет на размер налога. Оплатить его достаточно просто. Это можно сделать как в сберкассе, так и через интернет.

Просрочка платежа повлечет дополнительные затраты. Поэтому, как говорится, заплати налоги и спи спокойно! Успехов Вам!

Источник: http://AvtoMotoSpec.ru/poleznoe/transportnyj-nalog-na-avtomobili-v-rossii.html