Как вычислить транспортный налог?

Содержание

Как правильно рассчитать налог на авто: калькулятор и способы расчета

Как вычислить транспортный налог?

Каждый обладатель зарегистрированного транспортного средства, обязан оплачивать налог на него, т. к. транспорт является объектом налогообложения. В связи с периодическими изменениями в сумме к оплате, у владельцев появляется желание рассчитать налог на авто самостоятельно.

Чтобы избежать штрафных санкций и неприятных сюрпризов необходимо ознакомиться с принципами работы системы транспортного налогообложения и понять суть транспортного налога. На законных основаниях, согласно НК РФ ст.

№ 358 ряд транспортных средств освобождены от уплаты налога.

Транспортные средства, не обремененные уплатой налога:

  • весельные и моторные лодки (если мощность двигателя меньше пяти л.с);
  • оборудованные специально для инвалидов легковые авто, (если мощность не составляет больше чем 100 л.с.). Речь идет только о том личном транспорте, который приобретен (получен) при содействии органов соц. защиты, в порядке, прописанном в законе;
  • морские, речные суда (промысловые);
  • грузовые, пассажирские суда ( речные и морские), которые используются юр. лицами или частными предпринимателями для основной деятельности: грузовых, пассажирских перевозок;
  • комбайны, тракторы и спец. средства транспорта, которые являются собственностью сельскохозяйственных объединений и используются для выполнения работ, связанных с производством сельхоз продукции;
  • транспорт, который находится в управлении органов исполнительной власти, военизированных структурах;
  • авто в розыске;
  • вертолеты, самолеты из арсенала медицинской службы;
  • суда, которые внесены в международный реестр РФ.

Как рассчитать транспортный налог на авто

Принцип определения суммы налоговых обязательств, т.е. рассчитать транспортный налог на автомобиль можно по упрощенной схеме:
ставка налога * количество лошадиных сил двигателя = сумма к оплате

Для расчетов суммы транспортного налога в НК предусмотрена таблица:

Уровень мощности двигателя налог за 1 л.с.
< 100 л.с. 2,5
100-150 л.с.150-200 л.с. 3,55
200-250 л.с. 7,5
>250 л.с. 15

По своему разумению законодательная власть каждого региона может вносить коррективы в данную таблицу, это говорит о том, что налог на идентичные машины может отличаться. Рассчитать транспортный налог онлайн вам поможет калькулятор ниже.

Чтобы расчеты были наиболее точными, рекомендуется уточнять какова налоговая ставка по транспортному налогу именно в вашем регионе.

Начисления идут в соответствии с фактической мощностью двигателя, которая указана в тех. паспорте авто. Если владельцем произведена замена двигателя, на нем лежит ответственность за оформление изменений в соответствующей документации. Делается это посредством написания заявления и обращения в отдел ГИБДД.

При переходе прав собственности на машину от одного владельца к следующему, то оплачивать транспортный сбор должны обе стороны, если регистрационная операция произведена в течение месяца.

Месяц, в течение которого оформляется переход права собственности, округляют до полного. Это касается обеих сторон. Данная особенность засвидетельствована в НК ст. № 362.

Оформление прав собственности в начале последующего месяца поможет избежать дополнительных растрат, которые связанны с выплатой транспортного сбора.

Рассчитываем налог на авто в 2017 году калькулятор:

Налог для физических лиц

Транспортную пошлину необходимо выплачивать не только исключительно на легковые авто, но и на любые другие транспортные средства, не внесенные в разряд исключений, оснащенные двигателем.

Рассчитать налог на автомобиль можно также с помощью представленной выше формулы.

В случае, если сумма платежа, рассчитанного вами, не совпала с данными уведомления налоговой, стоит обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрирования транспорта за разъяснениями.

Налог для юридических лиц

Сбор просчитывается аналогично, как и для физических лиц, однако с некоторыми особенностями: присутствуют ежеквартальные отчетные периоды, которые определяются для авансовых платежей. Авансовый вариант оплаты налога может не быть установлен. Данный порядок зависит от решения властей региона.

Особенности порядка исчисления. Физические лица уплачивают налог на транспортное средство по расчету налоговой службы, юридические субъекты должны рассчитывать эту сумму лично, как и сумму авансовых взносов.

Порядок уплаты

Юр. лица могут осуществлять платежи по налогу на транспортное средство следующим образом:

  • вместе с внесением авансового платежа;
  • единовременным платежом, при этом, не осуществляя авансовый платеж.

Если работает система авансовых взносов, транспортный сбор вносят в сумме 1/4 от общего платежа. К моменту окончания налогового периода, юр. лица дополнительно вносят недостающую сумму авансовых платежей. Если авансовые платежи не установлены, то уплата налога стандартно производится разовым платежом.

Источник: http://enjoy-cars.ru/live/zakoni-i-gibdd/kak-rasschitat-transportnyiy-nalog.html

Как рассчитывается транспортный налог: формула и нюансы

Как вычислить транспортный налог?
Начисление транспортного налога производится по формулам

Уклонение от уплаты пошлины или неправильный расчёт её величины может стать причиной уголовного или административного наказания.

В некоторых случаях ситуация может обостриться до принудительного удержания налогов, ареста банковских счетов, начислению пени и т. д.

Чтобы избежать таких неприятных последствий, необходимо узнать ответ на вопрос: как рассчитывается транспортный налог? В этой статье содержатся формулы расчёта и примеры. Также в ней находится способ, с помощью которого вы сможете определить величину пошлины за неполный год.

Расчет транспортного налога

Перед тем как познакомиться с тонкостями расчета этого государственного налога, давайте узнаем, для чего он предназначен, и кто должен его платить. Транспортная пошлина является обязательным платежом, который собирается с владельцев машин, мотоциклов, автобусов, катеров, самолётов, вертолётов и других средств передвижения в региональный бюджет и используется для покрытия его расходов (например, для ремонта дорог).

Основанием для налога за владение машиной является 2-ая часть 28-ой главы НК РФ. При этом каждый регион может устанавливать свою ставку, а также определять правила для получения льгот и скидок.

Основной переменной расчета пошлины является мощность транспортного средства. Кроме неё, в формуле также присутствуют:

  • налоговая ставка
  • повышающий коэффициент
  • количество месяцев владения

Под последним пунктом подразумевается период, в течение которого вы пользовались машиной. Например, необходимо заплатить пошлину за 2 месяца владения.

Что касается налоговой ставки, то она определена для каждого субъекта РФ и зависит от объёма мотора, года производства и экологического класса.

Повышающий коэффициент используется во время расчета пошлины владельцам средств передвижения стоимостью более 3 млн. рублей. Их перечень определяет Министерство промышленности и торговли. Подробный список находится на официальном сайте. Обратите внимание: он должен быть опубликован не позднее 1 марта.

Если в технической документации машины указана мощность мотора в кВт, то её нужно перевести в лошадиные силы с помощью равенства 1 кВт = 1,35962 л. с., а результат округляется до двух знаков. Например: 100*1,35962=135,96.

Обратите внимание на то, что физические лица должны уплатить пошлину до 1 ноября. При этом он считается в полных рублях. Другими словами, остаток меньше 50-ти копеек не учитывается, а больше — считается как один рубль. Это правило содержится в 52-ой статье НК РФ.

Вы можете получить рассрочку на уплату, если вы:

  • понесли значительный ущерб из-за стихийного бедствия
  • недополучили финансирование из госбюджета
  • это может привести к банкротству
  • занимаетесь сезонной деятельностью
  • перемещаете товары через границу

Итак, на расчет влияют 4 фактора: мощность автомобиля, налоговая ставка, повышающий коэффициент (для роскошных транспортных средств) и количество месяцев владения. При этом величина пошлины считается в полных рублях.

Формула расчета пошлины за владение автомобилем

Рассчитать налог самостоятельно может каждый, важно понять принцип

Стандартная формула того, как рассчитывается транспортный налог, выглядит так: размер налога равен произведению налоговой ставки на мощность машины (л. с.).

Другими словами, пошлина за владение = налоговая ставка * мощность ТС (л. с.).

Давайте рассчитаем налог на автомобиль для машины мощностью 245 л.с. и налоговой ставкой 75 руб. В результате необходимо уплатить 18375 руб. (245*75).

Для того чтобы рассчитать пошлину для роскошной машины, можно воспользоваться стандартной формулой, добавив в неё повышающий коэффициент. Таким образом, налогообложение для этого вида ТС равно произведению налоговой ставки, мощности ТС и повышающего коэффициента (пошлина = ставка*мощность*повышающий коэффициент).

Для примера давайте рассчитаем сумму, которую необходимо уплатить за владение автомобилем мощностью 300 л.с., налоговой ставкой 120 руб. и повышающим коэффициентом 1,2. Перемножив эти числа, получаем 300*120*1,2=43200.

Обратите внимание: в некоторых случаях возникает несоответствие между указанным в технической документации и фактически установленным в машину двигателем (например, его заменили из-за неисправности).

Однако во время расчета инспекция отталкивается от данных, указанных в техпаспорте. Что делать? Необходимо подать заявление в ГИБДД по месту регистрации ТС.

Стоит отметить, что налоговая рассчитывает пошлину только для физических лиц, а юрлица делают это самостоятельно. После расчета ФНС отправляет по месту жительства уведомление, содержащее размер, сроки оплаты и т. д. Если в нём были обнаружены неправильные данные, нужно написать заявление и попросить о перерасчете.

Рассчитываем налог на неполный год

Мы рассмотрели, каким образом можно определить величину пошлины за целый год владения автомобилем. Но в некоторых случаях нужно ответить на другой вопрос: как рассчитывается транспортный налог за неполный год?

Для этого нужно в стандартную формулу добавить количество месяцев владения, разделенное на 12. В случае с роскошным средством передвижения в ней также появится повышающий коэффициент.

Для примера рассчитаем пошлину для Audi A7. Заявленная мощность составляет 245 лошадиных сил, а налоговая ставка — 75 рублей. Согласно таблице на сайте Минпромторга, повышающий коэффициент для этого ТС равен 1,1.

Читайте также  Можно ли не платить налог на автомобиль?

Предположим, что вы пользовались ей полгода.
Подставив числа в формулу, видно, что нужно уплатить 245*75*1,1*0,5=10106,25 руб. Согласно 52-ой статье НК РФ, он считается в полных рублях, то есть вам необходимо заплатить 10 106 рублей.

Рассмотрим другой пример. Предположим, необходимо определить стоимость 3-месячного владения автомобилем мощностью 210 л.с. и налоговой ставкой 80 рублей. Подставим эти числа в формулу: 210*80*3/12=4200 рублей.

О том, как рассчитать налог самостоятельно, можно посмотреть на видео:

Подводим итоги

Для того чтобы рассчитать пошлину за владение, нужно ориентироваться на мощность, налоговую ставку, количество месяцев владения и повышающий коэффициент. Последний относится к средствам передвижения стоимостью более 3 млн. рублей — подробный список моделей находится на официальном сайте Минпромторга.

Общая формула расчета величины транспортного налога выглядит так: стоимость = мощность*количество месяцев владения* повышающий коэффициент*ставка. Обратите внимание на то, что первая величина берётся в лошадиных силах.

Если в вашем техпаспорте указана величина в кВт, вы можете перевести её с помощью равенства 1 кВт = 1,35962 л. с. И последнее: оплата производиться в полных рублях.

Неоплата налога может привести к административной и уголовной ответственности

Обратите внимание на то, что уклонение от уплаты налога или просрочка может повлечь за собой уголовную, административную ответственность или даже арест имущества и банковских счетов.

Однако существуют исключения, в которых вы можете получить рассрочку на 12 месяцев. К ним относятся ситуации, в которых:

  • уплата может привести к банкротству
  • вы недополучили финансирование из госбюджета
  • вашим источником дохода является сезонная деятельность
  • товары перемещаются через границу

А также, если вы понесли ущерб по причине стихийного бедствия.

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источник: http://VyborPrava.com/avtomobil/kak-rasschityvaetsya-transportnyj-nalog-formula-i-nyuansy.html

Как начисляется транспортный налог на машину в 2018 году

Как вычислить транспортный налог?

Ежегодно тысячи людей приобретают автомобиль. Покупая машину, практически все смотрят на мощность двигателя в связи с тем, что это первоочередной фактор, влияющий на величину транспортного налога. Поэтому, прежде чем осуществлять покупку, нужно знать, как правильно рассчитывается транспортный налог и от чего он зависит.

В соответствии со статьей 28 главы 2 НК РФ, уплачивать налог данного типа обязаны все граждане – физические и юридические лица. Обязательное условие – владение транспортным средством (ТС). К налогооблагаемым видам стоит отнести:

  • автомобили любого производства;
  • мотоциклы;
  • мотороллеры;
  • автобусы;
  • иные самоходные ТС, в том числе на пневматическом и гусеничном ходу;
  • вертолетные ТС и самолеты;
  • теплоходные сооружения, яхты и иные парусные суда;
  • снегоходные сооружения и катера;
  • моторные лодки и мотосани, в том числе и гидроциклы;
  • иные воздушные и несамоходные средства, поставленные на учет в соответствии с нормами РФ.

Произвести расчеты за текущий налоговый период можно как самостоятельно, так и при помощи калькулятора. Последний представлен на сайте Налоговой службы nalog.ru, достаточно вбить свой регион проживания.

Не подлежат налогообложению следующие объекты:

  • моторные лодки с мощностью, не превышающей 5 л.с.;
  • весельные лодки;
  • легковые автомобили (ЛА), которые используются инвалидами;
  • ЛА с мощностью менее 100 л.с., которые приобретены через социальную защиту;
  • морские и речные суда, используемые для промысла;
  • тракторы и комбайны, остальные транспортные средства, используемые для сельскохозяйственной деятельности;
  • все транспортные средства, которые находятся в розыске с подтверждающими документами.

При этом собственник обязуется уплачивать транспортные налог вне зависимости от эксплуатации. Для снятия с себя обязательств собственник обязан снять транспортное средство с государственной регистрации.

Срок эксплуатации определяется в месяцах за календарный год. Если транспортное средство было куплено 15 апреля, а продано 20 мая, то берется в расчет два полных месяца.

Повышающий коэффициент также регламентируется в конкретном регионе и назначается на автомобили, стоимость которых выше 3 миллионов рублей.

Существует также несколько категорий лиц, которые вправе рассчитывать на льготы по уплате транспортного налога. Налог не уплачивается в случае, если собственник является:

  • пенсионером;
  • ветераном;
  • инвалидом;
  • членом многодетной семьи;
  • собственником маломощного транспортного средства.

Если у собственника несколько транспортных средств, то льготу он получает только по одному виду.

Для физических лиц

В соответствии с поправками в статье 361 Налогового кодекса, ставка для расчета транспортного налога несколько снизилась для физических лиц. Для расчета берется показатель ЛА – легковой автомобиль, А – автобусы, ГА – грузовые автомобили, М – мотоциклы. Теперь ставка в рублях равна:

  1. ЛА до 100 (мощность) – 2,5.
  2. ЛА до 150 (мощность) – 3,5.
  3. ЛА до 200 (мощность) – 5.
  4. ЛА до 250 (мощность) – 7.
  5. ЛА от 250 (мощность) – 15.
  6. М и мотороллер до 20 (мощность) – 1.
  7. М и мотороллер до 35 (мощность) – 2.
  8. М и мотороллер от 35 (мощность) – 5.
  9. А с мощностью до 200 (мощность) – 5.
  10. А с мощностью от 200 (мощность) – 10.
  11. ГА до 100 (мощность) – 2,5.
  12. ГА до 150 (мощность) – 4.
  13. ГА до 200 (мощность) – 5.
  14. ГА от 200 (мощность) – 8,5.
  15. Снегоход до 50 (мощность) – 2,5. От 50 л.с. – 5.
  16. Катер и иные ТС до 100 (мощность) – 20. Свыше – 40.
  17. Гидроцикл до 100 (мощность) – 25. Свыше – 50.

Представленные ставки действуют для физических лиц, они зафиксированы в законодательстве. Регионы вправе пересматривать коэффициенты как в большую, так и в меньшую сторону.

В некоторых случаях региональное правительство может изменять показатели коэффициентов в зависимости от необходимых затрат. Но превышение показателей не может быть свыше десятикратного размера как в меньшую сторону, так и в большую.

Рассчитать правильно налог возможно только после ознакомления с правовыми актами, представленными в регионе проживания.

Как правильно рассчитывать транспортный налог для физического лица? Если автомобиль был продан в конкретном месяце, то этот полный срок оплачивает продавец.

Расчет производится по следующим формулам:

Читайте так же:   Ставка транспортного налога по регионам в 2019 году

Н= НС * НБ, или

Н = НС * лошадиные силы, или

Н = НС * лошадиные силы * срок эксплуатации / 12, или

Н = НС * валовая вместимость (в т), или

Н = НС * сила тяги (в кг), где

Н – налог, НС – налоговая ставка, НБ – налоговая база.

Оплата производится после предоставления уведомления от налоговой службы, просмотреть которое можно по месту регистрации. Осуществляется уплата физическими лицами не позднее начала октября, следующим за отчетным периодом. Например, за 2018 год уплачивается налог в 2019.

Оплатить транспортный налог можно в личном кабинете на портале Госуслуг www.gosuslugi.ru или по указанным в письме реквизитам через терминал Сбербанка. Если в установленный период письмо до налогоплательщика не дошло, то необходимо самостоятельно посетить налоговый орган и узнать сумму.

Если налогоплательщик видит какие-то неточности в уведомление, то он должен незамедлительно обратиться в государственный орган по месту пребывания. Вместе с этим пишется заявление и прикрепляются подтверждающие документы.

При ненадлежащем исполнении своих обязательств, к налогоплательщику вправе применить санкции. Данные штрафы описаны в статьях 51, 75 и 22 Налогового кодекса, за просрочку начисляется 1/300 ставки рефинансирования за каждый день.

Для юридических лиц

Налоговый кодекс обязывает всех юридических лиц рассчитывать транспортный налог самостоятельно и отражать это в декларации. Сумма к уплате рассчитывается по каждому конкретному виду транспорта отдельно, включает множество особенностей, которые в конечном итоге повышают сумму налога.

Формируется платеж исходя из произведения налоговой базы, которая находится в соответствии с параметрами ТС, и конкретной ставки региона. Последняя бывает как базовая, так и региональная.

Для дорогостоящих транспортных средств действуют повышающие коэффициенты:

  • выпуск 2012-2013 при цене 3-5 млн. рублей – 1,1 руб./л.с.;
  • выпуск 2014 при цене 3-5 млн. рублей – 1,3 руб./л.с.;
  • выпуск с 2016 при цене 3-5 млн. рублей – 1,5 руб./л.с.;
  • выпуск 2009 при цене 5-10 млн. рублей – 2 руб./л.с.;
  • выпуск 2005 при цене 5-10 млн. рублей – 3 руб./л.с.;
  • выпуск 1995 при цене 5-10 млн. рублей – 3 руб./л.с.

Все расчеты проводятся как самостоятельно, так и при помощи калькулятора, при этом дробные цифры (копейки) округляются до рублей. Такое требование выдвигается Федеральным законом №248 от 23 июля 2013 года. Для подсчета нужно использовать формулу:

Транспортный налог = ставка * база * T * V, где

ставка берется по коэффициенту, действующему в конкретном регионе, база – из ПТС (лошадиные силы), Т – срок эксплуатации, – количество месяцев в отчетном году.

В случае повышающего коэффициента нужно в конце формулы умножить на показатель, в соответствии с вышеуказанной таблицей.

Как рассчитать транспортный налог? Подробности — на видео.

Налоговая база – основа, которая берется для расчета налога. Например, для налога на добавленную стоимость берется за основу торговая наценка. Многие граждане путают налоговую базу и объект налогообложения. Но стоит помнить, что объект – то, что подлежит налогообложению, а база – за счет чего рассчитывается налог.

В данном случае объект – транспортное средство, а база – мощность, то есть лошадиные силы. Чем больше мощность, тем больше денежных средств уплатит собственник. Но мощность – это не единственный показатель. Если ее нельзя определить, то за базу берется объем и вес ТС.

Часто налоговая база указана производителем в книге по эксплуатации. В этом случае нужно только вписать показатель в декларацию.

Определяется она следующим образом:

  • автомобиль, автобус и иные транспортные средства водного и наземного типа – мощность мотора в лошадиных силах;
  • самолет – изометрическая тяга в режиме взлета в кгс.;
  • иные ТС воздушного уровня с изотермической тягой;
  • водные ТС без двигателя – валовая вместимость в регистровых тоннах.

В случае, когда в документации исчисление происходит в кВт, нужно самостоятельно перевести этот показатель в лошадиные силы.

Читайте так же:   Подача налоговой декларации по транспортному налогу

Формула для расчета

Для расчета транспортного налога необходимо воспользоваться формулой:

H = CтН * Рб * (КопМб / 12), где

Р – сумма налога, СтН – коэффициент налога, Рб – мощность двигателя, КопМб – срок эксплуатации в месяцах.

Пример. В марте 2016 года гражданин, проживающий в Москве, купил автомобиль, который потом продал (август 2016). Затем он приобрел новый автомобиль (сентябрь 2016 года). Первый автомобиль имел мощность 70 лошадиных сил, второй – 80 лошадиных сил.

Так какой же налог должен уплатить гражданин в 2017 году по итогам 2016 года? Для начала стоит определить срок эксплуатации каждого транспортного средства. В данном случае первый автомобиль — полгода, второй – 4 месяца. В обоих случаях ставка составит 10 рублей за л.с.

Читайте также  Возврат подоходного налога за обучение на права

То есть, в первом случае владелец заплатит:

10 * 70 * 6 / 12 = 350 руб.

Во втором:

10 * 80 * 4 / 12 = 267 руб.

В итоге получается:

267 + 350 = 617 руб.

Но для московских жителей существует льгота при эксплуатации транспортного средства мощностью менее 70 лошадиных, в данном случае гражданин уплатит только 267 рубля.

От чего зависит

Налог уплачивается с транспортного средства, которое оборудовано двигателем. Расчет при этом происходит с каждой лошадиной силы. Для ознакомления с суммой, необходимой к уплате, нужно знать следующие сведения:

  • налоговая ставка в конкретном регионе;
  • количество лошадиных сил;
  • срок эксплуатации в месяцах;
  • повышающий коэффициент для роскошного автомобиля.

Налоговая ставка устанавливается в конкретном регионе и зависит от объема двигателя, экологического класса и года выпуска транспортного средства.

https://www.youtube.com/watch?v=3srCrNFdf48

Налоговая база устанавливается в зависимости от типа автомобиля. Найти данные сведения можно в паспорте транспортного средства или СТС.

Уплата транспортного налога – обязанность каждого человека. Поэтому ежегодно стоит самостоятельно просчитывать сумму к уплате, а не ждать уведомления от Налоговой службы. Нужно уплачивать налог в срок, иначе, согласно законодательству, последуют штрафные санкции с ежедневным начислением на основную сумму долга. Оплатить можно через портал Госуслуг и в терминале Сбербанка.

Категории льгот на транспорт озвучены в данном видео.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: https://ZnayBiz.ru/nalogi/obshaya-sistema/transportnyj-nalog/kak-nachislyaetsya-na-mashinu.html

Как рассчитывается транспортный налог — порядок начисления для физических лиц

Как вычислить транспортный налог?

1001urist.ru > Налоговое право > Как рассчитывается транспортный налог — порядок начисления для физических лиц

Собственник автомобиля ежегодно сталкивается с необходимостью уплаты транспортного налога (также его называют автоналог).

При этом, учитывая постоянно меняющуюся нормативную базу, встает вопрос, как начисляется налог в текущем году? Не появились ли какие-то новшества?

  • Онлайн-калькулятор расчета налога на автомобиль
  • Особенности уплаты транспортного налога за 2018 год
  • Как производится расчет транспортного налога
  • Как рассчитать налог на авто — пошаговая инструкция
  • Ставки транспортного налога
  • Как рассчитать налог на машину — формула расчета
  • Расчет налога на транспорт по лошадиным силам
  • Примеры расчета транспортного налога
  • Какие автомобили не облагаются транспортным налогом
  • Заключение

Особенности уплаты транспортного налога за 2018 год

Транспортный налог относится к региональным видам платежей и платится в местный бюджет.

И, хотя базовые ставки и порядок расчета регулируются Налоговым кодексом РФ (ст. 28 ч. 2), тем не менее фактические ставки, тарифы, отчетные периоды и льготы утверждают власти субъекта федерации.

Следовательно, ставки и сроки уплаты в разных регионах могут существенно отличаться, но не более, чем в 10 раз. Под это ограничение не попадают легковые авто с мощностью до 150 л. с.

Одно остается неизменным – автоналог взимается с того физического лица, на чье имя зарегистрировано ТС. При этом неважно, является он его фактическим собственником или только формальным владельцем. Налогообложению подлежат не только легковые и грузовые авто, но и катера, моторные лодки, мотоциклы и прочие ТС.

Стоит отметить: обязательство по уплате не исчезает, даже если ТС не эксплуатируется или находится в ремонте. Это же касается случаев продажи автомобиля.

Если физические лица после продажи не подали сведения в ГИБДД о смене собственника, то до снятия ТС с государственной регистрации плательщиком считается формальный, а не фактический владелец.

Прежний владелец может самостоятельно обратиться в ГИБДД с заявлением о снятии авто с регистрации с приложением документов, подтверждающих сделку. Заявление можно подавать, если в течение 10 суток покупатель не зарегистрировал машину на свое имя. Отсчет ведется с даты заключения договора.

Как производится расчет транспортного налога

Рассчитать сумму налогового обязательства должна налоговая инспекция, а не само физическое лицо.

Налоговый инспектор проводит исчисление суммы автоналога, затем направляет владельцу уведомление с квитанцией на оплату.

Транспортный налог за 2017 год необходимо оплатить до 1 декабря 2018 года.

В 2019 г сроком уплаты автоналога за 2018 г. для физических лиц является 1 декабря 2019 г.

Тем не менее не лишним будет заранее самостоятельно посчитать сумму обязательства, чтобы запланировать довольно крупный расход в своем бюджете.

Для того чтобы узнать сумму, подлежащую оплате, можно воспользоваться онлайн-калькулятором, расположенным выше. Благодаря удобному и простому функционалу автоматизированного калькулятора, у владельца ТС отпадает необходимость искать региональные ставки и льготы, а также минимизируется риск ошибки.

Как рассчитать налог на авто — пошаговая инструкция

Предварительно нужно определить:

  • мощность двигателя (количество лошадиных сил);
  • региональную ставку налога;
  • срок эксплуатации ТС;
  • наличие или отсутствие повышающего коэффициента;
  • наличие или отсутствие льгот.

Сроком эксплуатации считается срок владения данным ТС.

Коэффициент применяется в случае, если авто стоит дороже 3 млн. руб. Как правило это автомобили с мощностью свыше 280 л. с.

С перечнем льгот для отдельных категорий владельцев ТС также можно ознакомиться на сайте региональной Налоговой службы, причем каждый регион устанавливает собственные льготы.

Обратите внимание: кроме региональных, имеются общие федеральные льготы, например, не облагаются налогом легковые автомобили, предназначенные для использования инвалидами (с мощностью до 100 л. с.).

Налоговые ставки можно узнать на сайте региональной Налоговой службы https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/tr_ul/transport_fl/ или воспользоваться автоматизированным калькулятором расчета.

Как рассчитать налог на машину — формула расчета

После того как будут уточнены вышеуказанные сведения, нужно воспользоваться специальной формулой:

Сумма = количество л. с. * налоговая ставка *(время использования машины (в месяцах) /12)

Важно знать: если снятие ТС с учета произошло в первой половине месяца (до 15 числа включительно), то этот месяц не учитывают при расчете. Если же снятие прошло 16-31 числа, то начисление налога прекратится только со следующего месяца.

Для определения мощности двигателя используется понятие лошадиной силы. Эта величина указана в ПТС. Однако в последнее время все чаще встречается ситуация, когда мощность выражена в кВт.

Если в ПТС транспортного средства указываются не лошадиные силы, а киловатты, тогда этот показатель нужно перевести в л. с.. Делается это следующим образом: 1 кВт – это 1,36 л.с.

Примеры расчета транспортного налога

Размер налога, как следует из формулы расчета, зависит в числе прочего и от того, как долго ТС находится в эксплуатации у своего владельца. Рассмотрим на примерах.

Для собственников, владеющих авто менее 1 года

Для лучшего понимания возьмем один и тот же автомобиль BMW 320i мощностью 184 л. с. 2005 года выпуска, и рассчитаем сумму налога в зависимости от срока владения им. Ставка на 2018 г. для г. Москвы — 50,0 руб. на 1 л. с.

Рассматриваем случай, что указанный автомобиль BMW 320i эксплуатируется владельцем менее 1 года (к примеру, 9 мес):

Сумма: 50,0 * 184 * (9/12) = 6900 руб.

Для собственников, владеющих авто более 1 года

Это же авто, находящееся во владении полных 12 месяцев:

Сумма: 50,0*184 *(12/12)= 9200 руб.

Рассчитать налог на транспорт для дорогих автомобилей

Рассмотрим пример расчета для автомобиля дороже 3 млн. руб., к которому применяется повышающий коэффициент.

Среднюю стоимость и перечень роскошных автомобилей на каждый год устанавливает Министерство Промышленности и Торговли РФ, список публикуется на сайте Министерства.

В зависимости от стоимости авто применяется один из трех коэффициентов:

  • 1,1 — для легковых авто стоимостью от 3 до 5 млн. руб., не старше 3 лет;
  • 2 — для ТС, оцененных от 5 до 10 млн. руб., не старше 5 лет;
  • 3 — для ТС, оцененных от 10 до 15 млн. руб., возрастом не более 10 лет, и ТС стоимостью от 15 млн. руб., не старше 20 лет.

Пример расчета. Имеется автомобиль BMW X5 xDrive35i мощностью 575 л. с. 2015 г., оценочная стоимость 4 млн. руб. Ставка для г. СПб 150,0 руб. на 1 л. с. Коэффициент 1,1.

При владении ТС сроком до 1 года (условно возьмем 6 мес):

Сумма: 150,0 * 575 * (6/12) * 1,1 = 47 438 руб.

Это же авто, находящееся в собственности полный год:

Сумма: 150,0 * 575 * (12/12) * 1,1 = 94 875 руб.

Рассчитать транспортный налог для автобуса

Необходимые вычисления можно произвести по такому же принципу.

Возьмем в качестве примера автобус мощностью 140 л. с. по ставке для г. Москвы 26,0 руб. на 1 л. с. за полный год.

Сумма: 26,0 * 140 * (12/12) = 3 460 руб.

Рассчитать дорожный налог для мотоцикла

Рассмотрим на примере. Мотоцикл Kawasaki VN 1500 мощностью 64 л. с. по ставке для г. Санкт-Петербурга 30,0 руб. на 1 л. с. находится в собственности 11 мес.

Сумма: 30,0 * 64 * (11/12) = 1 760 руб.

Какие автомобили не облагаются транспортным налогом

Существуют ряд лиц, кто не платит транспортный налог.

Освобождены от уплаты машины, находящиеся во владении следующих категорий населения:

  • инвалиды нерабочих групп (от налога освобождается только одно ТС);
  • ветераны и инвалиды ВОВ;
  • жертвы политических репрессий;
  • родители или усыновители в многодетной семье (также один автомобиль);
  • другие категории граждан на усмотрение региональных властей субъекта федерации.

Заключение

Посчитать годовой автоналог вполне под силу любому владельцу ТС. Зная величину налога, можно проверить правильность и тем самым избежать возможных проблем в случае ошибочного начисления задолженности со стороны фискальных органов.

Источник: https://1001urist.ru/nalogovoe-pravo/kak-rasschityvaetsya-transportnyj.html

Расчет транспортного налога: формула, калькуляция налога на авто, мотоцикл

Как вычислить транспортный налог?

Автовладельцев в России с каждым днём становится всё больше, и для комфортного их передвижения необходимо развитие транспортной инфраструктуры.

Так, то количество дорог, их ширина и качество дорожного покрытия удовлетворяли население 20 лет назад, а сейчас требуют модернизации, очереди на железнодорожных переездах вынуждают строить эстакады, а города-миллионники наполняются все большим количеством скоростных автострад на 2-м, 3-м ярусах для удобной эксплуатации всех автомобилей. Все эти мероприятия требуют колоссальных затрат, что приводит к необходимости взимать с автолюбителей транспортный налог.

Подробно о транспортном налоге

Данный вид налога является видом периодического имущественного сбора, и ему подвергаются как физические, так и юридические лица, на которые произведена регистрация транспортных средств, таких, как автомобили, мотоциклы, квадроциклы, катера, яхты, вертолёты и другие, указанные в перечне облагаемых налогом согласно НК РФ, статья 357.

Оплата транспортного налога

Транспортный налог зависит от нескольких основных критериев, которые влияют как на базовую ставку, так и на повышающие и понижающие коэффициенты:

  • Мощность двигателя транспортного средства сильно влияет на итоговый размер налога, так как государство приветствует эксплуатацию маломощных автомобилей, имеющих сравнительно небольшие габариты, потребляющие меньше бензина, и меньше загрязняющие атмосферу. Так, при эксплуатации автомобиля с мощностью двигателя менее 100 л. с. минимальная налоговая расценка может вовсе не вводиться, в то время, как владельцы мощных силовых агрегатов, выдающих свыше 250 л. с., подвергаются налогообложению в размере 150 рублей за каждую лошадиную силу.
  • Регион использования также учитывается при расчёте суммы взыскания, так как имеет большое значение количество ТС, зарегистрированных на данной территории, условия эксплуатации, цена ремонта дорожной и вспомогательной инфраструктуры, уровень достатка населения, развитие сети общественного транспорта, а также прочие локационные данные. Это приводит к тому, что минимальная налоговая ставка для Ненецкого автономного округа составляет 0 рублей с 1 л. с. за авто менее 100 л. с. до 50 рублей за каждую л. с., если во владении находится ТС с мощностью свыше 250 л. с., а для Нижегородской области минимальный и максимальный показатели соотносятся как 22,5 рубля и 150 рублей соответственно. В Москве минимальная налоговая ставка по транспортному налогу составляет 12 рублей, в Московской области – 10 рублей. 

    Важно! Размер налогообложения считается по формуле, разработанной службой ФНС, что позволяет максимально эффективно собирать денежные средства с населения в бюджет государства.

  • Количество месяцев в году, в течение которых в собственности нынешнего владельца находился автомобиль. Данный коэффициент представляет собой дробное число с цифрой 12 в знаменателе, и от 1 до 12 в числителе, которые характеризуют количество месяцев. Данный коэффициент актуален только для тех собственников, которые владеют автомобилем менее одного года.
  • Введённый в 2015 году налог на роскошь выражается в виде повышающего коэффициента к общей сумме налога, который начинает действовать при стоимости автомобиля свыше 3 млн рублей и составляет от 1,1 до 3.
Читайте также  Как получить электронную квитанцию по налогам?

Таблица налоговых ставок по транспортному налогу в Москве

Обратите внимание! Указанные критерии ложатся в формулу расчёта транспортного налога для всех автовладельцев.

Формула расчёта транспортного налога для физических лиц

Транспортный налог в Краснодарском крае

Многие профильные сайты в интернете, такие, как [mask_link]ФЕДЕРАЛЬНАЯ
НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА[/mask_link] , [mask_link]Транспортный налог калькулятор[/mask_link], [mask_link]Калькулятор транспортного налога 2018, 2017[/mask_link] и другие предлагают на своих страницах интерактивные калькуляторы для автоматического расчёта транспортного налога для автолюбителей онлайн путём введения запрашиваемых данных о ТС. Однако каждый из них использует алгоритм единственной формулы, которая понятна каждому человеку, учившемуся в школе. Данная формула записывается следующим образом:

Н = НС х НБ х К1 х К2

В данной формуле буква Н обозначает искомый транспортный налог к оплате, НС – налоговая ставка, принимаемая по табличным значениям из НК РФ, НБ – налогооблагаемая база, выражающаяся в мощности двигателя ТС, К1 – коэффициент продолжительности владения авто и К2 – налог на роскошь в виде увеличивающего налог коэффициента.

Так, подставив в данную формулу свои данные, каждый автолюбитель может точно знать, сколько ему придётся платить каждый год за право пользования своим железным конём.

Транспортный налог начисляется в России вне зависимости от источника двигательной силы автомобиля, даже если она является абсолютно экологически безопасной. Так, при конкретном подсчёте владелец спортивного электромобиля «Тесла» заплатит за свои почти 300 «лошадей» под капотом более 40 000 рублей, равно, как и хозяин автомобиля представительского класса на бензиновом моторе той же мощности.

Примеры расчёта транспортного налога для физлиц

Как снять машину с учета чтобы не платить транспортный налог

Как же автолюбитель может сам рассчитать транспортный налог? Для наглядности и полного понимания, как пользоваться приведённой формулой, ниже приводятся два примера калькуляции транспортного налога для владельцев городского автомобиля среднего класса и дорогостоящего внедорожника или спорткара.

Автомобиль с мощностью двигателя 130 л. с. был приобретён в 2014 году за 700 000 рублей, зарегистрирован и эксплуатировался в г. Красноярск. Требуется рассчитать налог за 2017 год за использование подобного автомобиля.

В данном примере автомобиль подходит под категорию мощностей силового агрегата от 101 до 150 л. с., что даёт ставку НС для Красноярского края в размере 14,5 рубля за каждую лошадиную силу. НБ составляет 130 л. с. К1 – 1 или 12/12, так как автомобиль находился во владении одного физического лица весь отчётный период, и коэффициент К2 тоже равен 1, потому что авто стоило меньше 3 миллионов рублей.

Таким образом, в налоговом уведомлении из ФНС собственник увидит следующие цифры:

Н = 14,5 х 130 х 1 х 1 = 1 885 рублей, и именно эту сумму придётся уплатить за эксплуатацию своей автомашины.

В Москве человек приобрёл и поставил на учёт в ГИБДД новый автомобиль. Дата покупки – июнь 2017 года, стоимость 5,5 миллиона рублей, с мощностью двигателя 405 л. с., задача стоит та же.

НС для автомобиля с мощностью свыше 250 л. с., эксплуатируемого в г. Москва, составит 150 рублей за каждую л. с., НБ, соответственно, 405 л. с., коэффициент К1 будет равен 6/12, так как автомобиль находился в законной собственности только полгода, К2 для ТС стоимостью свыше 5 миллионов рублей и находящийся в эксплуатации менее 5 лет составляет 2.

Посчитать налог за 2017 год очень просто:

Н = 150 х 405 х 6/12 х 2 = 60 750 рублей и подлежит уплате в 2018 году.

Этот же автомобиль, но в следующем году, когда он будет находиться в собственности целый отчётный период, уже подвергнется налогообложению в размере 121 500 рублей, так как коэффициент К1 будет равен 1.

Таким образом, наглядно видно, что налог увеличивается в геометрической прогрессии в зависимости от роста цены его покупки и мощности двигателя.

Ежегодное уведомление о транспортном налоге

Формула расчёта транспортного налога для юридических лиц

Многие предприятия для производственных нужд также приобретают автомобили и другие транспортные средства и, являясь налогоплательщиками, обязаны также гасить наложенные на них государством взыскания.

Однако расчётная формула налога для них несколько иная, чем для физлиц, ввиду того, что класс автомобиля может быть совершенно другим, например, транспортные компании используют большегрузы, которые подвергают дорожное полотно более быстрому износу, нежели легковушки.

Также принимается во внимание участие оборотного капитала компании в покупке и несении эксплуатационных расходов на транспортные средства, различные лизинговые схемы и прочие факторы.

Таким образом, базовая формула исчисления транспортного налога для юрлиц выглядит следующим образом:

Н = НС х НБ х К1 х К2 – Л1 – Л2 – Л3 – В

Где показатели НС, НБ, К1 и К2 в полном объёме повторяют такие же для физических лиц, а остальная часть формула – причитающиеся по закону льготы, а именно:

  • Л1 – суммарное значение льготы, определяющееся по формуле Л1 = НС х НБ х К2 х К3, где К3 – коэффициент, учитывающий срок действия льготы в отчётном году и определяемый как дробная характеристика, подобная коэффициенту К1, где в числителе стоят цифры от 1 до 12, а в знаменателе всегда 12.
  • Л2 – общая налоговая льгота, предоставляемая органами местного законодательства, в котором используется автомобиль, определяемый по формуле Л Л2 = НС х НБ х К2 х К3 х П/100, где П – процент снижения налога по местным законам.
  • Л3 – также региональная льгота, определяющая скидку на ставку по налогу и равная Л3 = (НС – НС1) х НБ х К1 х К3, в которой НС1 – величина льготы по налоговой ставке.
  • В – оплата, перечисленная в систему «Платон» – специализированную программу дополнительных взысканий с грузовых автомобилей за износ дорог. В расчёте налога принимается во внимание плата «Платону» за прошедший отчётный период. Особенно сильно в наложении данного взыскания страдают пикапы, так как, являясь, по сути, внедорожниками, они обязаны оплачивать «Платону» наряду с грузовиками.

При детальном пересчёте видно, что понижения на самом деле совсем незначительны, однако владение ТС для компании обходится несколько дешевле, чем для граждан РФ. И любой квалифицированный бухгалтер может самостоятельно выполнить вычисление транспортного налога для автопарка компании.

В какие сроки необходимо оплатить транспортный налог

Важно! Каждый участник дорожного движения получает уведомление по почте или через портал «Госуслуг», либо личный кабинет на сайте ФНС о необходимости оплаты транспортного налога в марте следующего за отчётным года.

В нём приводятся следующие данные:

  • Личные данные владельца транспортного средства.
  • Полная информация об авто в части марки, модели, госномера, VIN и прочих характеристик.
  • Детальный расчёт транспортного налога.
  • Предельные сроки оплаты и предупреждения о возможных последствиях в случае задержки погашения и уклонении от выплаты.

В случае, если на одно физическое лицо зарегистрированы несколько автомобилей или иных ТС, то на одном листе приводятся все расчёты и объявляется общая сумма к уплате.

Все транспортные налоги за прошлый отчётный период должны быть уплачены не позднее 1 декабря текущего года.

В случае, если данный срок не выдерживается, каждый автовладелец подвергается дополнительным взысканиям – начислением пени, которая имеет фиксированную ставку в размере 1/300 от общей суммы долга за каждый день просрочки.

Это приводит к тому, что если владелец ТС не желает рассчитываться по налогам несколько лет, то его долг с учётом прибавляющихся каждый год сумм налогообложения и ежедневному процентному росту долга из-за пени вырастает до колоссальных размеров.

Также налоговики в течение трёх первых лет после наложения взыскания и наличии просрочки по нему могут обратиться за помощью в суд, который наверняка займёт сторону истца и назначит взыскание уже судебным решением с последующей его передачей судебным приставам.

Те, в свою очередь, приложат все усилия, чтобы взыскать текущий долг в принудительном порядке, применяя разнообразные меры дисциплинарного воздействия.

Так, например, водитель вполне может быть отстранён от права управления своей машиной на срок до полного погашения долга.

Тенденции к пересмотру транспортного налога

Во властных структурах давно ходят разговоры о необходимости пересмотра способа начисления транспортного налога. Причиной этому служит отсутствие прямой связи между суммой налогообложения граждан и реальным использованием автомобилей. Так, например, кто-то может проезжать 500 км в день, а кто-то не накатывает и 50, но налог все платят одинаково.

Взыскания системы «Платон»

Таким образом, возможно, в скором будущем, транспортный налог будет официально упразднён, а все взыскания с автолюбителей будут спрятаны в стоимости топлива и тарифах на эксплуатацию платных дорог или в других платах, напрямую связанных с реальной эксплуатацией автовладельцами своих автомобилей.

Но в настоящее время, пока действует старый НК РФ без каких-либо поправок в него, и каждый автолюбитель ежегодно подвергается транспортному сбору, что заставляет его задуматься как о типе приобретаемого автомобиля или его стоимости, так и об эксплуатации автомобиля вовсе, особенно, учитывая столь резкий скачок цен на бензин в 2018 году.

Источник: https://shtrafsud.ru/gibdd/rasscitat-transportnyj-nalog.html